расходы не принимаемые для целей налогообложения прибыли

[Наталья13]

Есть расходы не принимаемые для целей налогообложения прибыли. Правильны ли будут проводки?
Дт 60 Кт 51 - оплатили поставщику
Дт 91 (ставлю субконто Прочие внереализ доходы (расходы) не принимаемые для НУ) Кт 60 - списаны расходы

[Youlia]

Наталья13, да, правильно.

[Кобрик]

А что дальше нужно сделать с этими не принимаемыми расходами? ну попали они на 91.2, при расчете налога на прибыль мы их не учли. Дальше нужно сделать проводку Д99 К 91.2 так? а ПНО в этом случае возникает?

[Youlia]

Если ПБУ 18 применяете, то возникает. С 91.2 на 91.9, а оттуда на 99

[Кобрик]

ПБУ 18/02 не применяем. тогда получается эти расходы в конечном итоге просто попадают на 99 счет и никаких ПНО исчислять не нужно? т.е. строка в декларации по прибыли "Внереализационные расходы" и в Отчете о ПиБ будут расходится как раз на эту сумму?

[Youlia]

да, будут расходится

[Наталья13]

Сообщение от Youlia

да, будут расходится

тоже возник такой же вопрос. скажите еще, строка Прибыль (убыток) в декларации по прибыли и в отчете о прибылях и убытках также будут различаться на сумму непринимаемых расходов? но сумма налога на прибыль и там и там одинаковая?

[glad]

да, сумма налога на прибыль будет указана, которая расчитана в декларации (начислена в учёте)

[Наталья13]

Подскажите, у меня эти расходы в НУ сели на счет НЕ (внереализ. расходы не принимаемые для налогообложения) и на конец периода в итоге так и висят на остатке по дебету. что-то засомневалась, правильно ли это?