УПП (Управление Производственным Предприятием) оценочные обязательства

[wirt]

упп 8,2,15,301
1,3,23,1
с этого года начали вести учет по оценочным обязательствам
в параметрах учета указал
формировать в налоговом учете ненадо
и получилось то что над было (по НУ неформирует )
но при анализе счета
возникают временные разницы
получается что резервы считаются 2 раза
что не так настроил или это недоработка 1с?

[Ян@]

Сообщение от wirt

возникают временные разницы получается что резервы считаются 2 раза

Почему 2 раза? один раз в БУ. И, поскольку вы применяете ПБУ 18, то при проведении документа формируется временная разница - вы считаете её не должно быть?

[wirt]

Сообщение от Ян@

Почему 2 раза? один раз в БУ. И, поскольку вы применяете ПБУ 18, то при проведении документа формируется временная разница - вы считаете её не должно быть?

я не бухгалтер, а программист, 1с стал заниматься с недавнего времени ... главбух говорит что вроде как их быть не должно потому как если они никуда не списываются то будет накопление а чем закрываются в конце года эти счета непонятно, везде описано только формирование оцен. обяз. по бух+налоговому учету (как я понял они уравниваются и зануляются)
а как быть при временных разницах? куда деть накопления? год пробовали закрыть на основании с января по март ... накопления эти остались...
ЗЫ: прошу строго несудить если чего напутал или некоректно бух. термины употребил, пока в этом вопросе не знаток

[Ян@]

Сообщение от wirt

главбух говорит что вроде как их быть не должно

Если действительно применяется ПБУ 18 (а не случайно поставлена галка в учетной политике) - то Главбух заблуждается.

Сообщение от wirt

если они никуда не списываются то будет накопление а чем закрываются в конце года эти счета непонятно

Временная разница по сч.96 будет закрываться при использовании сумм из этого резерва и будет погашаться ОНО.

[Nataly2012]

Подскажите, пожалуйста, мне понятно как начислять ОНО. Но мне не понятно , как их списывать.Мы создали резерв по отпускам. В налоговом не создаем его. При начислении резерва образовалось ПНО. Затем в следующем месяце мы начислили отпускные в корреспонденции Дт 96 Кт 70 в БУ и в НУ на затратный счет. С этого моменты пошли временные разницы. Я делаю проводку Дт 68.4.2 Кт 77. А как дальше закрывать 77 счет? Не понимаю.

[Ян@]

Сообщение от Nataly2012

При начислении резерва образовалось ПНО

Вот в данный момент и возникает ВР. А уже при использовании сумм резерва по БУ он гасится.