Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2011
Возраст: 31
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Организация ООО «Стрела» выполнила для ОАО «Прибор» работы по монтажу и наладке нового оборудования на сумму 120000 руб., НДС-21600 руб. В оплату работ ОАО «Прибор» выдал дисконтный вексель на сумму 160000 руб. со сроком погашения на определенный день (через 60 дней).
В установленный срок заказчик по взаимному соглашению передал в обмен на свой вексель дисконтный вексель третьего лица, который является субподрядчиком ООО «Стрела» на сумму 180000 руб. Данный дисконтный вексель был передан по индоссаменту третьему лицу для учета в счет погашения долга на ту же сумму. Учетной политикой ООО «Стрела» предусмотрена оценка вексельных обязательств с учетом всех причитающихся по вексельным операциям процентов, Ставка рефинансирования ЦБР – 11%. Моментом признания доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения считается день передачи выполненных работ по акту. Рассчитайте сумму «входного» НДС, подлежащего вычету, начислите НДС. Отразите операции на счетах бухгалтерского учета у двух юридических лиц. Сопоставьте методику начисления и погашения НДС у каждого лица. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2011
Возраст: 31
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
1)Налоговая база по НДС для ООО «Стрела» определяется из доходов, связанных с расчетами по оплате товаров, работ, услуг, имущественных прав, полученных в денежной или натуральной формах,, включая оплату ценных бумаг. Она увеличивается на сумму процентов дисконта, полученного в счет оплаты за товар, работы или услуги, векселя, облигации и т. д.
2)При использовании векселедателем ОАО «Прибор» в расчетах за работы собственного векселя третьего лица сумму НДС, принимаемую к исчислению из бюджета, исчисляют из фактически уплаченных по векселю сумм. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2011
Возраст: 31
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Расчеты и их отражение на счетах бухгалтерского учета для подрядчика ООО «Стрела»:
1. Сумма выполненных работ равна 120000 + 21600 = 141600 руб. 2. Разница между дисконтом по векселю, признанного доходом текущего периода и суммой выполненных работ равна 160000 – 141600 = 18400 руб. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2011
Возраст: 31
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Дт Кт Сумма, руб. Содержание операции
62 90 141600 сумма выполненных по акту работ 90 68 21600 задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль 62/2 62/1 141600 дебиторская задолженность заказчика 62 90 18400 сумма выписанного счета 90 76 2411 начисление НДС на дисконт - 008 160000 предъявление векселя 58 62/2 160000 получение встречного векселя от 3-го лица 76 68 2411 оплата НДС на дисконт по векселю 91 68 160000 передача встречного векселя по индоссаменту 3-му лицу 60 91 180000 погашение задолженности с учетом векселя 91 99 20000 финансовый результат |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.05.2011
Возраст: 31
Сообщений: 9
Спасибо: 0
|
![]()
Модераторы, гдеееееееее выыыыыыыыыыыы???
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|