Прямые расходы в декларации по налогу на прибыль

[olgafaritovna]

здравствуйте! в декларации по налогу на прибыль отразили прямые расходы при отсутствии выручки.налоговая просит объяснить ситуация.поняла из прочитанного в инете что так делать нельзя. как исправить данный факт?

[sous]

Сообщение от olgafaritovna

отразили прямые расходы при отсутствии выручки

что у вас является прямыми расходами, например

[olgafaritovna]

Амортизация основных средств

[sous]

какой у вас вид деятельности

[olgafaritovna]

Услуги.Деятельность в области здравоохранения.Основные средства введены в эксплуатацию так как не знали когда получим лицензию.Хотя наверное надо было вывести их на консервацию

[sous]

Сообщение от olgafaritovna

Услуги.Д

посмотрите ст 318 нк

может быть не стоит в вашем случае считать амортизацию прямыми расходами,
а что у вас еще прямые?

[olgafaritovna]

больше никаких, так как деятельность не велась, остальное - аренда, зарплата директора и администратора косвенные

[sous]

если только попробовать сослать на ст 318, при оказании услуг имеете право не рассчитывать незавершенное производство

[MiHolli]

ООО организовано в декабре 2011г., оказывает услуги по сдаче в аренду помещений (это основной вид деятельности). Здание купили (для этих целей), но еще пока на сегодняшний день нет не одного договора аренда. Ни одного оказания услуги. А расходы уже есть и по сч.20 и по сч.26. Сейчас у меня не закрывается 20-й счет на конец месяца. Почему? Что сделать что бы закрылся сч.20, какие проводки? Правильно ли что сч.20 остается с не нулевым сальдо на конец месяца (квартала) до тех пор, пока не будет хоть одной реализации?

[sous]

Сообщение от MiHolli

у меня не закрывается 20-й счет на конец месяца. Почему?

потому что у вас нет реализации услуг, посмтрите 318 ст НК, пропишите в учетной политике и в программе можно настроить, будет списываться