НДС у банкрота

[tanitazay]

Добрый день. Прошерстила весь НК и инет, нигде не нашла как поступить и какие проводки сделать при реализации услуг организацией-банкротом по НДС. Согласно НК организация-банкрот не выставляет счет-фактуру и не ведет книгу продаж, налоговый агент самостоятельно расчитывает НДС и уплачивает организации-банкроту сумму за вычетом НДС, но тогда у продавца (банкота) образуется дебеторка, ее куда девать? И потом в НК говорится об имуществе и имущественных правах, можно ли эти нормы отнести к услугам?

[Б_С_К]

Сообщение от tanitazay

налоговый агент самостоятельно расчитывает НДС и уплачивает организации-банкроту

Я так понимаю что НДС он уплачивает в бюджет а не банкроту, на то он и Налоговый агент

[tanitazay]

Сообщение от Б_С_К

Я так понимаю что НДС он уплачивает в бюджет а не банкроту, на то он и Налоговый агент

Ну конечно в бюджет. я наверное несколько сумбурно написала

[Youlia]

Сообщение от tanitazay

И потом в НК говорится об имуществе и имущественных правах, можно ли эти нормы отнести к услугам?

Эти нормы относятся к реализации имущества банкрота с торгов... т.е. чтобы банкрот не морочил голову налогоргам со своей финансовой несостоятельностью по уплате НДС за него это делает налоговый агент. К услугам это никакого отношения не имеет, услуги реализуются вне рамок процедуры банкротства.

[tanitazay]

А если идет процедура банкротства, есть конкурсный управляющий, имущество еще не продается, но банкрот выставляет услуги по аренде имущества и перевыставляет услуги связи? Тут как быть? все будет в обычном порядке или нет.

[Youlia]

Сообщение от tanitazay

Тут как быть? все будет в обычном порядке или нет.

все будет в обычном порядке

[tanitazay]

Сообщение от Youlia

все будет в обычном порядке

А ссылочку можно на нормативные акты или на письма минфина? А то мы задали вопрос своей налоговой а в ответ тишина, они еще сами ничего не знают. Вот так. А НДС сдавать уже послезавтра!

[tanitazay]

Youlia, подскажите еще на будущее, при реализации имущества с торгов разницу между стоимостью реализации и суммы поступившей от покупателя куда всетаки относить? по проводкам.

[Youlia]

Сообщение от tanitazay

А ссылочку можно на нормативные акты или на письма минфина?

письма минфина о чем? о том, что к вам статья не относится? таких писем нет)) в налоговом кодексе четко сказано когда возникает налоговый агент и тут очевидно, что это не ваш случай

Сообщение от tanitazay

разницу между стоимостью реализации и суммы поступившей от покупателя куда всетаки относить?

на убыток... куда же еще..

62 91.1 - отражена реализация
91.2 01 - списана стоимость (предварительно 02 01 - списана амортизация)
76 62 - отражены расчеты с организатором торгов

[tanitazay]

Youlia, огромное вам спасибо.

[Filim]

В четвертом квартале 2011 купили товар у филиала фирмы. Все как обычно , счет с ндс , оплата с ндс, накладная и счет фактура с ндс.
а сейчас налоговики прислали письмо, мол фирма поставщик- банкрот, а мы, в этом случае - налоговый агент и просят предоставить пояснения и уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 кв 2011.
Как вежливо послать налоговиков?
Ведь мы уже заплатили за товар с НДС (и документы есть).

[Filim]

Вот это уведомление.

Умиляет формулировка: "Согласно данным из внешних источников"!
Так теперь называется банковская тайна.

[vsv-boss]

Filim, а сч-ф вы получили? И вы можете сами посмотреть дату введения конкурсного производства вашего поставщика и сравнить с вашей датой покупки. И ещё. Вы покупали у филиала? А что с основной кампанией?

[Filim]

Сч-ф получили.
Банкротится голова, работники филиала сами были " не в курсе".
сделка как раз попала между датой судебного решения и датой весения записи в реестр,( но козырь с датами хочется придержать.)
Хочется:
если банкрот выставил сч-ф с НДС, то мы не "налог агенты"