Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
23.04.2012, 21:25 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Расходы ИП на ОСНО
Может ли ИП на ОСНО брать в расходы:
1) начисленную зарплату и налоги с неё? 2) расходы на услуги банка? 3) расходы на аренду цеха? 4) расходы на электроэнергию? |
23.04.2012, 23:41 | #2 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
в какой момент я могу признать эти расходы для уменьшения базы по НДФЛ? Только после того, как я оплачу их?
То есть затраты на оплату труда я могу признать только после того как выплачу зарплату сотруднику? Затраты на аренду цеха и затраты на электроэнергию могу принять только после оплаты данных расходов поставщику? Или у меня есть право выбора в какой момент признавать данные расходы??? Могу ли я признать расходы, если я мне услугу оказали, акты оказания услуг выставлены, но услуга не оплачена поставщику?? Последний раз редактировалось Lady Anna; 23.04.2012 в 23:45. |
24.04.2012, 03:12 | #3 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Да, если все эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью...
Да, доходы и расходы физлица в целях обложения НДФЛ считаются кассовым методом... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.04.2012, 08:18 | #4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Просто бухгалтер до меня в 2009 и 2010 считала все доходы и расходы после того как они оплачены, но мне так не удобно, я бы хотела всё считать "по отгрузке" как в ООО. Что мне для этого нужно сделать, чтобы все расходы и доходы за 2011 год посчитать "по отгрузке"? Нужно ли писать в налоговую какие-то заявления. Я ничего не писала. Как мне теперь быть?
|
24.04.2012, 10:34 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Гы, на этот счет уже столько копий сломано после нашумевшего постановления ВАС, ИМХО к единому мнению спецы так и не пришли, попробуйте сделать запрос в свою налоговую.
|
24.04.2012, 10:16 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Расходы- аналогично главе 25, прочтите статью 221 главы 23 пункт 1, и вам все станет понятно, там есть строчка <... установленному главой Налог на прибыль организаций>
|
24.04.2012, 10:29 | #7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Это облегчает задачу, так как учёт в ООО на общем режиме мне в настоящий момент кажется в сто раз легче, чем у ИП на общем режиме. Только я думала, что в целях налога на прибыль в ООО мы все расходы и доходы считаем по отгрузке, а по оплате уже отменили
|
24.04.2012, 10:41 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.04.2012, 11:30 | #9 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Цитата:
Выручка моего ИП за год составляет 1 млн. руб. То есть мы совсем малый бизнес |
|
24.04.2012, 11:40 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Безопаснее кассовый, хотя заморочек с ним намного больше, статья 221 в главе 23 говорит о СОСТАВЕ, ПЕРЕЧНЕ расходов. кстати 1С:предприниматель прекрасно считает все по кассовом методу и автоматически можно сформировать 3-НДФЛ.
|
24.04.2012, 10:46 | #12 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Ива2012, можно ссылку на документ.Заранее уточняю, просто интересуюсь, уж очень много вопросов про ИП на ОСНО,и все время хочется провести параллель между ИП и ОСНО,но ,оказывается,есть другое мнение о том ,как считать прибыль у ИП.
|
24.04.2012, 12:05 | #13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Решение ВАС РФ от 08.10.2010 ВАС-9939/10.
|
24.04.2012, 12:11 | #14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Вот хорошая статья <Порядок учета расходов от высших арбитров> С.Н. Кудряшов
|
24.04.2012, 12:30 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
|
24.04.2012, 11:49 | #16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Да, 1С-ка считает нормально, вроде.
Доходы для целей расчёта НДФЛ я тоже тогда признаю кассовым методом? просто у меня тогда получается несовпадение налогооблагаемой базы по НДС и по НДФЛ. Так как один покупатель нам не оплатил за продукцию 83 000 тысячи. Но я на эти 83 000 тыс. товарную накладную уже выписала декабрём 2011года, следовательно заплатила с этой суммы НДС и включила эту сумму в базу для расчёта НДС за 4 квартал 2011года А по НДФЛ за 2011 год налогооблагаемая база будет без этих 83 000 тыс. Это нормальная ситуация?? |
24.04.2012, 11:55 | #17 |
Тружусь, аки пчела...
Регистрация: 14.08.2007
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 7,395
Спасибо: 146
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
У ИП на ОСНО все расходы и доходы считаются ТОЛЬКО кассовым методом! Никакого выбора нет! Увы… Налогооблагаемая база по НДС и НДФЛ однозначно будет отличаться!
Налоговики, по окончании периода, засылают запрос на сумму расхождений, поэтому достаточно указать, что указанные налоги считаются разными методами… |
24.04.2012, 12:09 | #18 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Цитата:
А если, например, ситуация, что я оплатила 80 рулонов упаковки для продукции в марте 2011 года. В течении 2011 года израсходовано только 60 рулонов упаковки. В базу для расчёта НДФЛ за 2011 год я признаю расходы на сумму 80 рулонов и только 60 рулонов, а 20 рулонов пойдут в расходы 2012 года, когда я фактически их израсходую?? |
|
24.04.2012, 12:17 | #19 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Цитата:
|
|
24.04.2012, 12:34 | #20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Расходы ИП на ОСНО
Я встречала решение налоргов, которое оспаривала фирма, так они наказали фирму за применение кассового метода, так как у них были обороты больше миллиона, знакомая бухгалтер, наоборот, при больших оборотах вела все методом отгрузки и налоговики предъявили претензии, она судилась.
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|