Заполнение декларации УСН 15%

[t_vika]

Дорогие форумчане, помогите заполнить декларацию, а точнее раздел 1 030, 040 ,050, 060 строки!

Итого за I квартал (р)49,093.71
Итого за полугодие (д)196,025.00 (р)124,132.14
(Итого за III квартал (д)327,336.60 (р)(р)391,072.00)
Итого за 9 месяцев (д)523,361.60 (р)515,204.14
Итого за год (д)1,281,179.60 (р)1,124,318.39

Я заполнила следующим образом:
030= прочерк т.к. убыток

040=196,025.00-124,132.14=71,892.86*15%=10784

050 =( с ней та и вся проблема, т.к.в 3 кв. был убыток)Т.к. в этой строке д/б указана сумма исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие, у меня получилось:
523,361.60-515,204.14=8157,46*15%=1224

060=1,281,179.60-1,124,318.39=156861*15%=23529.

Вот так я и отправила отчет. Но позвонила Инспектор и сказала что, отчет заполнен не правильно, в строке 050 должна стоять сумма 10784( как и в 040) т.к. авансы у них как то формируются по нарастающей..В общем я ничего не поняла из ее слов.

Я почитала инструкцию и не пойму как быть. По идее я должна поставить сумму минимального налога( 1 % от суммы дохода) в 050 строке т.к. 1224 меньше его. а если поставить сумму такую же как в за полугодие,я что должна и заплатить ее же!?....Запуталась....
Помогите разобраться...
Заранее спасибо

[Любовь Копылова]

Авансовые платежи по минимальному налогу не уплачиваются. Поэтому по итогам 9-ти месяцев сумма авансового платежа не изменится. Соответственно по итогам 9-ти месяцев вы не должны были не платить ничего. А в строке 060 должна стоять сумма 12745 (23529-10784). Ее вы и должны уплатить за год.

[t_vika]

Сообщение от Любовь Копылова

Авансовые платежи по минимальному налогу не уплачиваются. Поэтому по итогам 9-ти месяцев сумма авансового платежа не изменится. Соответственно по итогам 9-ти месяцев вы не должны были не платить ничего. А в строке 060 должна стоять сумма 12745 (23529-10784). Ее вы и должны уплатить за год.

Подождите, в декларации же стоят суммы исчисленные к уплате , а не уплаченные. ( т.е. то что я должна была заплатить)
Я правильно поняла, что в 050 я должна поставить туже сумму, что и в 040?
Меня интересует, почему я должна в 050 ту же сумму, что в 040.

И Спасибо, что откликнулись!

[Впервые главбух]

t_vika, чтой-то из ваших данных налога по году к уплате причитается 23379 руб. за год, минимальный налог 1569, за год вам за год надо уплатить 23379, если были авансы - то отнимите их от этой суммы и доплатите разницу.
чтобы посчитать авансы привидите свои цифры не нарастающим итого за каждый квартал. Потому как из ваших цифр не видно, что за 9 мес был убыток.

[t_vika]

Я же указала суммы за 3 квартал и итог за 9 месяцев. У меня вопрос не о том, то я должна уплатить, а то что я должна поставить как положено в декларации в строке 050.
Но все равно спасибо за участие)

[Впервые главбух]

t_vika, в строку 03 ставите аванс исчисленный за 1 кв.
в строку 040 аванс исчисленный за 2 кв.+строка 30
в строку 050 аванс исчисленный за 3 кв+строка 040
в строке 060 доходы за год всего-расходы за год всего*15%

[t_vika]

Сообщение от Впервые главбух

t_vika, в строку 03 ставите аванс исчисленный за 1 кв.
в строку 040 аванс исчисленный за 2 кв.+строка 30
в строку 050 аванс исчисленный за 3 кв+строка 040
в строке 060 доходы за год всего-расходы за год всего*15%

Т.е. я должна брать отдельно суммы поквартально, а не по нарастающей , верно я поняла...( например в 3 квартале у меня убыток, а за 9 мес. выходит небольшая прибыль).

[Впервые главбух]

Сообщение от t_vika

Т.е. я должна брать отдельно суммы поквартально, а не по нарастающей

пример в 1 кв. был убыток 10 рублей в строке 03 будет 0
во 2 кв. была прибыль 20 рублей налог 3 рубля в строке 040 будет 0+3+3
в 3 квартале был убыток 10 рублей налог 0 в строке 050 будет 3+0=3