Сдача в аренду - ОСНО?

[Малюска]

ООО находится на ЕНВД. В собственности нежилое помещение, которое использовалось как офис. Теперь часть этого помещения надо сдать в аренду. Вопрос таков: прибыль от сдачи в аренду помещения - ОСНО, т.е. с прибыли платим 24%, плюс налог на имущество. Какие декларации и отчеты придется сдавать ООО, если оно сдаст в аренду часть помещения?
Заранее спасибо)

[MarinaAnna]

Малюска, 1. У вас будет раздельный учет. Т.е. доходы от деятельности ЕНВД и доходы от деятельности ОСНО.

Сообщение от Малюска

Какие декларации и отчеты придется сдавать ООО, если оно сдаст в аренду часть помещения?

А раньше вы какие декларации сдавали ? Неужели только декларацию по ЕНВД ? А баланс делали ? А нулевые отчеты по НДС, прибыли и имуществу делали ?

[Малюска]

MarinaAnna, баланс конечно сдавали! Но было только ЕНВД, т.к. помещение использовалось как офис при осущ. деятельности попадающей под ЕНВД никаких других деклараций и налогов не подавалось и не платилось. Проверки ИФНС прошла, все правильно я делала. А теперь я так понимаю, что должна буду сдавать: 1. Декларация по НДС (нулевая?).
2. Декларация по налогу на имущество (только по части, сдаваемой в аренду?)
з. Декларация по прибыли.
Ну и раздельный учет по ЕНВД+ОСНО. В конце года подать заявление на применение УСН

[glad]

Сообщение от Малюска

1. Декларация по НДС (нулевая?).

Не нулевая. Вы станете плательщиком НДС.

[Малюска]

Сообщение от Balyakina

Не нулевая. Вы станете плательщиком НДС.

При выполнении каких условий НДС будет нулевым? ( как то давно работала в фирме, ЕНВД+ОСНО, тоже сдавали в аренду часть собственного помещения, НДС подавали нулевую..)

[glad]

НДС может быть нулевым только в случае когда сумма входящего НДС (сч-ф полученные) равна сумме НДС с реализации (сч-ф выданные).
п.с.: то о чём пишите выше -есть ощущение, что нулевой НДС сдавали не правильно.

[Малюска]

Сообщение от Balyakina

НДС может быть нулевым только в случае когда сумма входящего НДС (сч-ф полученные) равна сумме НДС с реализации (сч-ф выданные).
п.с.: то о чём пишите выше -есть ощущение, что нулевой НДС сдавали не правильно.

Если по ОСНО есть только один вид деятельности - сдача в аренду собственного нежилого помещения, т.е. я выставляю сч.ф., по кот. мне арендатор оплачивает аренду, и фсе, никаких других движений нет.

[Малюска]

Balyakina, в следующем году я ведь могу перейти на УСН по данному виду деятельности? И налог на имущество я должна буду платить только с части имущества сдаваемого в аренду?

[glad]

Сообщение от Малюска

И налог на имущество я должна буду платить только с части имущества сдаваемого в аренду?

я так понимаю, что ДА. Это и логично, ведь с остальной части площади -платите ЕНВД... хотя, вот что-то сложно.. а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.

[Малюска]

Сообщение от Balyakina

. хотя, вот что-то сложно.. а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.

Ну в процентном соотношении))) Допустим всего 100 кв. м., в аренде 30 кв.м., соответственно 70% и 30%)) Наверное как то так)))

[glad]

Малюска, ну значит с суммы аренды платите НДС и прибыль (раз нет других затрат). Также налог на имущество. Подаёте соответствующие декларации

[Впервые главбух]

Малюска, на УСН налог на иущество не платиться

Сообщение от Balyakina

а как амортизацию показывать на "часть" помещения? затрудняюсь. может кто ещё что подскажет.

В целом амортизация начисляется по всему помещению но в расходы для прибыли берётся только часть которая используется на ОСНО пропорционально, так же и налог на имущество пропорционально включается в расходы.
От НДС вы можете подать освобождение если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн. Тогда будете выставлять нулевые с/ф и сдавать 0 НДС

[Малюска]

Сообщение от Впервые главбух

Малюска,
От НДС вы можете подать освобождение если выручка за последние 3 месяца не превысила 2 млн. Тогда будете выставлять нулевые с/ф и сдавать 0 НДС

2 млн. по данному виду деятельности?

[Малюска]

Сообщение от Впервые главбух

Малюска, на УСН налог на иущество не платиться

Я знаю, но в том то и дело, что ООО на ЕНВД (розничная торговля), но аренда попадает под ОСНО, заявление на УСН подано не было, соответственно, если сдавать в аренду сейчас, то возникнет необходимость во всех вышеперечисленных декларациях и налогах)

[glad]

Сообщение от Впервые главбух

Малюска, на УСН налог на иущество не платиться

Мы говорим об ОСНО

В целом амортизация начисляется по всему помещению но в расходы для прибыли берётся только часть которая используется на ОСНО пропорционально,

это ясно, но для расчёта налога на имущество берётся остаточная стоимость основных средств. тоже брать пропорционально?

[Малюска]

Сообщение от Balyakina

Мы говорим об ОСНО

это ясно, но для расчёта налога на имущество берётся остаточная стоимость основных средств. тоже брать пропорционально?

Думаю да, мы к декларации по имуществу бухсправку всегда прилагали, с расчетом)

[glad]

Сообщение от Малюска

Думаю да, мы к декларации по имуществу бухсправку всегда прилагали, с расчетом)

меня это и смутило...
а вот по описанному вами, да, есть такая норма (освобождение по НДС), просто мы на практике это никогда не использовали:

НК РФ
Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
....
Лица, использующие право на освобождение, должны представить соответствующее письменное уведомление и документы, указанные в пункте 6 настоящей статьи, которые подтверждают право на такое освобождение, в налоговый орган по месту своего учета.
Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение.
...

[Впервые главбух]

Малюска, я так полагаю что да, но на 100% не уверена

[Малюска]

Сообщение от Впервые главбух

Малюска, я так полагаю что да, но на 100% не уверена

Угу, когда я работала в другой фирме (давно это было, и я была просто бухом, а ГБ у меня была замечательная и очень грамотная женщина), мы подавали нулевую НДС, к ней справочку прилагали, что прибыль от аренды составила "столько то" за три месяца отчетного периода...

[Впервые главбух]

Малюска, ну да, но налог на имущество уменьшает налог на прибыль.