ЕНВД. Расчет налога. Заполнение декларации.

[Тринити]

Добрый день.

Кто может помочь?

Ситуация такая:

Автосервис. Ленобласть. К2 по ремонту и техобслуживанию 0,9, по мойке и шиномантажу 0,6. В разделе 2 декларации код вида деятельность ставлю - 03. Дальше - не понятно. Я должна по каждому виду деятельности создавать отдельный лист, но можно ли создать 2 листа по одному виду деятельности с разными кодами оказываемых услуг по ОКУН и с разными К2? Или взять один К2 - 0,9, и все сделать одним листом?

Теперь сотрудники. 6 чел - по деятельности с К2 - 0,9, 2 чел - 0,6, и 4 чел АУП. Если создавать два листа, то физ показатель брать как? Как я поняла письмо ФНС от 02.02.2010 № 3-2-11/1@, то будет 10 чел по 0,9, и 6 чел по 0,6. А если писать одним листом по 0,9 - 12 чел.

В первом варианте получаем:
12 000 * 10 * 1,4942 * 0,9 * 15% = 24 206
12 000 * 6 * 1,4942 * 0,6 * 15% = 9 682
24 206 + 9682 = 33 888 в месяц

Во втором варианте:
12 000 * 12 * 1,4942 * 0,9 * 15% = 29 047 в месяц

Коллеги поделитесь опытом:
Как не занизить налог и не огрести неприятностей?

[Впервые главбух]

Тринити, у вас физ показатель сотрудники?
На каждый вид делаете отдельный лист там указываете нужный К2 и физ. показатель, АУП разделите пропорционально

[Тринити]

То есть у меня будет 2 листа с кодом 03 по строке 010?
Есть ли какие нибудь документы разрешающие пропорциональное разделение АУПА?

[Тринити]

И еще вопрос.
По разделу 3 строка 030 взносы уплаченные в течении квартала или за квартал, то есть до 15 числа след. месяца?

[Впервые главбух]

Тринити, когда раздельный учёт, то пропорционально делится, когда разные виды деятельности но оба на ЕНВД, точно не знаю.

Сообщение от Тринити

По разделу 3 строка 030 взносы уплаченные в течении квартала или за квартал, то есть до 15 числа след. месяца?

за квартал до 15 числа следующего месяца.

[Тринити]

И последнее. Если у меня в июне уволился сотрудник, то независимо от даты увольнения, в расчете физ показателя он в этом месяце не участвует?
Заранее спасибо за все)

[Впервые главбух]

Тринити, почему? вот например если физ показатель площадь и вы например отработали в месяце хотя бы один день - вы должны полностью посчитать месяц, так и тут, если он у вас в июне хоть сколько проработал вы должны указать, кроме того вы же за него взносы перечислите, на которые ЕНВД уменьшать будете.

[Тринити]

Сообщение от Впервые главбух

Тринити, почему? вот например если физ показатель площадь и вы например отработали в месяце хотя бы один день - вы должны полностью посчитать месяц, так и тут, если он у вас в июне хоть сколько проработал вы должны указать, кроме того вы же за него взносы перечислите, на которые ЕНВД уменьшать будете.

Вот как-то меня смущает п. 9 ст. 346 НК :
В случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.
Вот у меня сотрудик 5 числа уволился и я все с ним маюсь.
Коллеги, как вы прокоментируете этот 9 пункт?

[Среда]

Сообщение от Впервые главбух

когда разные виды деятельности но оба на ЕНВД

у меня например так:
два вида деятельности - розница и услуги, оба на ЕНВД.
10 сотров. Из них 6 оформлены в деятельности по услугам, а 4 в рознице.
В услугах физ.показатель - количество работников. Ставлю 6.
В рознице физ.показатель - площадь. Сотры ни при делах.

А вот как быть с АУП... сама задумалась...

[WeBBer]

Может поможет калькулятор для ЕНВД?
В разделе "отчетность в картинках" есть такой пример: http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=57843

[Тринити]

По поводу АУПов нашла письмо - Письмо Минфина РФ от 25.10.2011г. N 03-11-11/265
Там все подробно и ясно.

[Тринити]

Так что делать с уволившимся, исходя из п.9 ст 346?

[Впервые главбух]

Тринити, я бы всё таки включила этого человека, а вы решайте сами или письменный запрос напишите в налоговую с просьбой разъяснить

[Вес`на]

Сообщение от Тринити

Так что делать с уволившимся, исходя из п.9 ст 346?

не учитывать с начала того месяца, в котором уволился. Если в том же месяце приняли нового сотрудника, то кол-во не изменится, если никого не приняли, то физпоказатель в этом месяце уменьшится на единицу

[Ната +]

А подскажите мне. Зарегистрировалась в качестве ИП 25.06, налогооблажение ЕНВД. А договор арены от 05.07. Договор аренды в налоговую надо нести и отчетный период у меня начинатся с 3 кв.

[Впервые главбух]

Ната +, договор аренды в налоговую нести не надо

[Ната +]

Хорошо договор нести в налоговую не надо. Тогда вопрос остается по поводу налогового периода. С какого числа договор с такого и налоговый перио начинается, не зависимо когда приобрела статус ИП. Так. И вот ещё один вопрос по поводу коэффициента К2. Я думала в налоговую пойду с договором и по поводу К2 узнаю, где его узнать.

[Впервые главбух]

Ната +, К2 можно поискать для своей области в интернете, он устанавливается постановлением местных органов.

период начинается с момента заключения договора аренды, единственное только может кто-то ещё подскажет может за полугодие надо будет нулевку сдать

[Вес`на]

Сообщение от Впервые главбух

может за полугодие надо будет нулевку сдать

ЕНВД декларация квартальная, за 2кв. Насчет надо-не надо нулевку. Лучше узнать в своей ИФНС. Нулевки теперь не принимают. Минфин считает, что в таких случаях декларацию за 2кв. подавать не нужно, но некоторые ИФНС штрафуют за неподачу и тогда только суд

[Впервые главбух]

Сообщение от Вес`на

ЕНВД декларация квартальная,

я неправильно выразилась просто, конечно же за 2 кв.