Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
18.06.2012, 12:22 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 47
Спасибо: 0
|
97 счет по ПБУ18
Добрый день уважаемые коллеги.
Очень прошу помочь разобраться. Мы приобрели антивирусную программу расходы в бух учете отнесли на 97 счет и помесячно списываем. А в налоговом учете расход принимается сразу. Мы начали применяем ПБУ18, и в программе данную разницу * на 20% между налоговым и бухгалтерским отнесли на Д09 К68.2. Правильно ли это будет? А когда списание в бух учете закончится, какие проводки необходимо сделать? |
18.06.2012, 13:42 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
Re: 97 счет по ПБУ18
Если в БУ признали расходом будущих периодов, то что в налоговом учете мешает применить принцип равномерности признания расходов и списывать так же как в БУ ???
|
18.06.2012, 14:18 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 47
Спасибо: 0
|
Re: 97 счет по ПБУ18
Да конечно можно, но я спрашиваю с точки зрения освоения ПБУ18., проводки правильные или все таки должен быть 77сч?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.06.2012, 15:36 | #4 |
бухгалтер
Регистрация: 01.06.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 481
Спасибо: 5
|
Re: 97 счет по ПБУ18
Аничка,
если в бухгалтерском и налоговом учете организации установлены разные сроки списания расходов на приобретение антивирусной программы, возникает необходимость применения Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н. В бухгалтерском учете организации возникает налогооблагаемая временная разница, что приводит к образованию отложенного налогового обязательства. то есть ОНО счет 77 09/68.04.2 ОНА начислен 68.04.2/09 ОНА погашен 68/77 ОНО начислено 77/68 ОНО погашено Последний раз редактировалось Эльвира Д; 18.06.2012 в 15:39. |
18.06.2012, 16:06 | #5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
Re: 97 счет по ПБУ18
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|