материал или товар?

[ЮлТэ]

Подскажите, пжлста, дорогие!
ООО наше продает пиво оптом через установки розлива пива, т.е. покупаем кегу, продаем эту кегу юр.лицу, которое в свою очередь разливает пиво в магазине через нашу установку для розлива. Установку для розлива сдаем безвозмездно в аренду. Во время розлива подается углекислота из баллона (для газификации пива). Углекислоту покупаем мы и отдаем безвозмездно также покупателю. Каким образом нам углекислоту оприходовать и списать? Как материал по сч.10 (возможно как прочие материалы?) или как товар по сч.41.4? Будет ли правильно принимать к расходу для налога на прибыль списание углекислоты? Правильно ли будет списать расходы на покупку углекислоты по сч.91.2 (прочие расходы)? И что делать с НДС, можно ли принять к вычету?

[Youlia]

По накладным как выписываешь товар? Углекислота вписывается в торг-12? Если нет, то имхо не парясь загнать в материал, который не вижу причин не принять в расходы для налогообложения, ведь он непосредственно связан с реализацией. Только для материала нужна вещественная форма и приход также по накладной.

[ЮлТэ]

Сообщение от Youlia

По накладным как выписываешь товар? Углекислота вписывается в торг-12? Если нет, то имхо не парясь загнать в материал, который не вижу причин не принять в расходы для налогообложения, ведь он непосредственно связан с реализацией. Только для материала нужна вещественная форма и приход также по накладной.

Углекислоту не продаем, отдаем безвозмездно, документы не выписываем торг12, прописали в договоре на безвозмездную аренду оборудования. Вот и думаю каким образом приходовать, каким документом ее списать? Получаем ее по накладной со сч.ф., т.е. приходую как прочие материалы по форме М4, а списываю требованием-накладной по ф. М11? А с НДС, принимаю на вычет? По прибыли принимаю на расход, т.к. без углекислоты пиво не продать.

[Youlia]

ЮлТэ, да, я бы так и делала. Приходовала бы как материал, списывала на расходы, НДС к вычету по с-ф, стоимость без НДС - в расходы для целей н/о.

[ЮлТэ]

Спасибо, Юленька!!!