Дата отгрузки при реализации судами

[tisha]

Отгружаю готовую продукцию на экспорт судами.
В ГТД ставятся две отметки: "Выпуск разрешен" и "Товар вывезен полностью".
Дата в штампе "Выпуск разрешен" является моментом перехода права собственности, поэтому по бух учету ставлю реализацию. Такую же выручку ставлю для расчета по налогу на прибыль.
Датой в штампе "Товар вывезен полностью" выписываю счет фактуру (без проводок), заношу в книгу продаж и формирую налоговую базу в Декларации по НДС.

Подскажите пожалуйста, правильно ли я делаю? Спасибо.

[sous]

Сообщение от tisha

выписываю счет фактуру (без проводок), заношу в книгу продаж и формирую налоговую базу в Декларации по НДС.

даже если вы не выписали сч/ф у вас база для расчета НДС уже сформировалась в момент реализации

в декларацию заносить в момент отгрузки

[tisha]

Прошу прощения, но я не совсем поняла -
"в декларацию заносить в момент отгрузки" .

Вы хотите сказать, что в Декларации по НДС налоговая база будет, такая же как в БУ? Но дело в том, что разница между двумя штампами в ГТД иногда составляет две недели... как мне объяснили на таможне: при составлении ГТД товар размещают в контейнеры и он хранится на спец складе пока в порту не окажется нужное судно и пока ГТД не "облетит" все инстанции. По прибытии судна в порт оформляют поручение на погрузку и капитан корабля принимает на борту Товар. До этого времени Товар считается, что находится на территории РФ. А только по отходу судна считается, что товар уходит на экспорт, поэтому я и посчитала, что подтверждением экспорта является штамп о вывозе товара полностью (т.е. вторая отметка). Для распределения НДС я беру дату по первому штампу, т.к. у меня переход право собственности на товар

[sous]

Сообщение от tisha

Дата в штампе "Выпуск разрешен" является моментом перехода права собственности, поэтому по бух учету ставлю реализацию.

вы же сами пишете