Переуступка долга по договору цессии

[Дороти]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться!! Мы должны юр. лицу 1 млн. рублей (в т.ч. НДС) за утерю его груза, есть притензия, нами подписанная, и соглашение. Сейчас складывается следующая ситуация, физ. лицо, вносит за нас этот миллион и по договору цессии, мы теперь должны выплачивать долг ему. Как быть с НДС и как это все правильно оформить? спасибо большое!

[Youlia]

У вас с НДС ничего не меняется.

[Дороти]

Спасибо! а еще такой вопрос.. мы оплачиваем суммы по соглашению о возмещении по претензии, в платежке пишем в т.ч. НДС, а как его возмещить? с-ф на суммы оплат ведь нет? подскажите, пожалуйста, правильные проводки по данной операции! заранее спасибо за помощь!

[Youlia]

Не поняла, кто "мы"? Мы - это должник, оплачивающий физлицу? Если вы оплачиваете свой долг, то у вас должна быть с-ф от поставщика-первоначального кредитора по приобретенным ценностям, эту с-ф вы должны были принять к вычету в свое время. О каком сейчас вычете идет речь?

[Дороти]

да, мы-должник, изначально у нас не было с-ф, просто в претензии указано 1 млн., с учетом ндс..

[Youlia]

Если нет с-ф, значит к вычету вы принять ничего не можете. А почему вам ее не выставили?

[Дороти]

а я и не знаю.. до меня было, в прошлом году, платить только в этом начали, вот и столкнулась.. а на 91 всю сумму "вешать", т.е. с НДС?

[Youlia]

Вы должны были на 91 начислить в тот момент, когда признали претензию, а не когда платите по ней новому кредитору. Если это было в прошлом году - значит в прошлом году должно было быть начисление, соответственно и документы, в т.ч. и с-ф должны быть прошлым годом.