Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Стала проверять задолженность по покупателям и меня смутили некоторые проводки предыдущего главбуха.
Дт 62.1 Кт 91.1 - 100 000 продали основное средство сотруднику Дт 76.5 Кт 51 - 5 000 на картичку сотрудника, который купил основное средство, перечислили 5 000 рублей. Дт 70 Кт 76.5 - 5 000 удержали из заработной платы, то что ранее было перечислено на карточку Дт 76.5 Кт 51 - 6 000 на картичку сотрудника, который купил основное средство, перечислили 6 000 рублей Дт 50 Кт 76.5 - 106 000 сотрудник внес в кассу деньги (стоимость ОС + ранее перечисленные на его карточку 6000) Дт 76.5 Кт 62.1 - 100 000 корректировка задолженности. То есть закрыто сальдо по счету 76.5 и счету 62.1 Как на Ваш взгляд, тут все нормально? Если бы вы увидели эти проводки, у Вас бы были какие-нибудь вопросы к автору этих проводок? Зарплата этому сотруднику выплачена, долга по счету 70 перед ним нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вообще для расчетов с сотрудниками по прочим операциям предусмотрен счет 73. Кроме того, перечисление аванса под отчет проводится в корреспонденции со счетом 71.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 152
Спасибо: 6
|
![]()
Проводки вызывают много вопросов. Я бы провела так:
Дт 62.1 Кт 91.1 - 100 000 - продажа ОС сотруднику Дт 71.1 Кт 51 - 5 000 - выдача в подотчет сотруднику Дт 70 Кт 71.1 - 5 000 - удержание из ЗП ( с письменного согласия сотрудника) Дт 71.1 Кт 51 - 6 000 - выдача в подотчет сотруднику Дт 50 Кт 71.1 - 6 000 - возврат подотчета Дт 50 Кт 62.1 - 100 000 - оплата ОС или 73 счет, как советует Youlia, если это не подотчетные деньги. Через 76.5. в любом случае некорректно проводить 5000 и 6000 руб. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | ||||
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
На самом деле все проще... Должна быть одна проводка Дт50-Кт 91.1 по приходнику на 100 тыс. (поступили деньги за ОС)... Остальное движение денежных средств к реализации ОС отношения не имеет, и отражает другие взаимоотношения:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
Цитата:
По крайней мере так выглядит суть этих проводок со стороны другого бухгалтера с иным профессиональным суждением... ![]() Последний раз редактировалось Larky; 07.08.2012 в 09:14. |
||||
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Для чего? Они каждый день от разных лиц получают в кассу прочие доходы? Аналитика, в плане от кого поступила, есть в приходном ордере... А вот неуклюжую попытку присобачить счет расчетов там, где вполне можно без него обойтись, мы видим в примере топикстартера...
Другое дело, если ОС ему передали до оплаты, то тогда я соглашусь на 73 счет... ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2009
Возраст: 36
Сообщений: 1,276
Спасибо: 9
|
![]()
Честно говоря это все проводки 2010 года. Меня, наверно по сути больше интересует вопрос, есть ли в этих проводках конкретное нарушение, за которое можно оштрафовать? Так как все операции совершены давно и другим человеком, мне бы не хотелось сильно лезть в это и исправлять без крайней необходимости. Но так как в 2013 году может быть проверка и 2010 год может быть проверен, руководитель попросил просмотреть работу предыдущего главбуха.
В описанных мною проводках можно что-то доначислить, налоги какие-нибудь, штрафы? Стоит ли мне исправлять это или оставить как есть? Для чего были сделаны эти проводки, мне не до конца ясно, я могу только догадываться, спросить у предыдущего главбуха я нет возможности. Могут ли проверяющие трактовать эти проводки как-то по-своему и начислить штрафы какие-нибудь? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
За проводки не могут начислить никаких штрафов, штрафы начисляют за отсутствие документального оформления этих проводок и по существу нарушений.. например, у вас сотрудник получал деньги, потом возвращал их через какое-то время - это могут расценить как беспроцентное кредитование физлица с исчислением налога с мат. выгоды; потом... продажа ОС на общей системе облагается НДС - что я не вижу у вас этой проводки
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|