Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
нас обычное ООО. Мы не бюджетная организация.
Сотрудник был в загранкомандировке в Испании 5 суток. Оправдательных документов по проживанию и суточным - не представил. Можно ли списать на расходы по налоговому учету - расходы по проживанию по нормам Постановления ? 812 - не более 140ЕВРО - расходы по питанию (суточным) по нормам Постановления ? 299 - не более 62$ Приказ руководителя на эти нормы - есть. Может быть - в бух учете я списваю по этим нормам все на финансовый резульат - в налоговом учете - ? Пожайлуста, мне очень важна помощь и срочно!!!!!!!!!!! Смущает формулировка в Постановлении № 812 "..... работников организация финансируемых за счет федерального бюджета.." - это относится только к бюджетным организациям? Получается, что суточные я могу списать из расчета 62$ в сутки, а проживание в размере не более 140 ЕВРО ? Или я должна удежать НДФЛ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Заблокирован
Регистрация: 10.10.2006
Сообщений: 1,128
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
Это если Вы не хотите спорить с налоговой. Есть и иные мнения. ЗАГРАНКОМАНДИРОВКИ МИНФИН РФ П и с ь м о 08/09/2006 № 03-03-04/1/660 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <...> по вопросу документального подтверждения расходов, связанных с зарубежными командировками работников, в целях налогообложения прибыли организаций сообщает следующее. В соответствии с положениями статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст. 265 Кодекса, - убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в т. ч. приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Таким образом, если работник для поездки в командировку в зарубежное государство воспользовался услугами иностранной авиакомпании и приобрел авиабилет, оформленный в бездокументарной форме, то оправдательным документом для признания расходов в целях налогообложения прибыли может являться распечатка электронного документа (авиабилета) на бумажном носителе и посадочный талон. В соответствии со статьей 168 Трудового кодекса Российской Федерации порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации. В настоящее время к документам, которые требуется оформить до начала командировки, относятся приказ о направлении работника в командировку и командировочное удостоверение. Если в командировку едет один сотрудник, приказ составляют по форме № Т-9, если несколько работников - по форме № Т-9а. Командировочное удостоверение оформляется по форме № Т-10. Если отсутствуют командировочное удостоверение с отметками о дате прибытия и выбытия и отметки в загранпаспорте о датах пересечения границ каждого иностранного государства, то документами, служащими основанием для выплаты суточных работнику, будут являться приказ руководителя организации о командировании работника, распечатка на бумажном носителе электронного авиабилета, посадочные талоны, счета за проживание в гостинице. Одновременно сообщаем, что, согласно подпункту 12 пункта 1 статьи 264 Кодекса, в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, учитываются расходы на служебные командировки, в частности на оплату суточных в пределах норм, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 13.05.2005 № 299 "О внесении изменений в нормы расходов организаций на выплату суточных за каждый день нахождения в заграничной командировке, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, предусмотренные постановлением Правительства Российской Федерации от 8 февраля 2002 года №93". Заместитель директора Департамента таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ Н.А. Комова
__________________
Самозаблокировался. В личку прошу не писать. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Модератор форума
|
![]() Цитата:
Вот мой "аргумент":
__________________
С наилучшими пожеланиями, Андрей Радзион. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Заблокирован
Регистрация: 10.10.2006
Сообщений: 1,128
Спасибо: 6
|
![]()
У Валерии нет ни прямых, ни косвенных оправдвтельных документов. Может произойти классификация расходов в виде материальной выгоды, которая попадает под НДФЛ. Как Вы заметили, я написал - "существуют и противоположные мнения".
__________________
Самозаблокировался. В личку прошу не писать. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]()
У меня есть авиа и ж/д билеты, отметка в паспорте. Приказ и отчет по командировке буду рисовать.
По проживанию и питания ни чего нет. С проживанием более менее понятно - номы установлены для бюджетников, а норма суточных в 62$ разве только для бюджетников предусмотрена? Через суд свою позицию отстаивать не буду и не хочу даже к этому подводить. Что бы не спорить с налогивками и обойтись малой кровью - суточные в размере 62$ отнести на расходы организации и НДФЛ не удерживать. - проживание вообще не проводить. Скажите какая нормальная, разумная, сложившаяся практика у бухгалтеров? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
Заблокирован
Регистрация: 10.10.2006
Сообщений: 1,128
Спасибо: 6
|
![]() Цитата:
__________________
Самозаблокировался. В личку прошу не писать. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|