Нужна помощь бухгалтеров,работающих с лекарствами!Есть такие на форуме?

[elena75]

Нужна помощь бухгалтеров,работающих с лекарствами!

[Helena]

У меня есть бухгалтер ведущий медикаменты и медспец мателиалы

[elena75]

Сообщение от Helena

У меня есть бухгалтер ведущий медикаменты и медспец мателиалы

Прошу проконсультировать по списанию просроченных медикаментов и связанного с этим учету в бухгалтерии и налоговой отчетности

[elena75]

Сообщение от elena75

Прошу проконсультировать по списанию просроченных медикаментов и связанного с этим учету в бухгалтерии и налоговой отчетности

Списала просроченные лек-ва на сумму 3 млн.Сделала проводки Д99 "постоянное налог обязательство" К68 "отражено постоянное налог обязательство" на сумму 3 млн*24%=720 тыс руб.Теперь эта сумма висит в 9-месячном балансе как сумма задолженности по налогам и сборам.
Кроме того, по итогам отчетного периода возникла прибыль из-за переоценки валюты(товар от инопостащика приходовался в валюте),к-рую надо платить.Уменьшить налогооблагаемую базу по расчету прибыли за счет списания лек-в я как понимаю не имею право.
А фирма убыточная.Сплошные расходы на адм деятельность.И получается ситуация близкая к абсурдной.Я списываю лек-ва на 3 млн.но при этом должна с этой суммы заплатить налог на прибыль(согласно данным баланса).Да еще заплатить налог на прибыль "вылезший " из-за пересчета валюты(по данным декларации налога на прибыль)
Помогите разобраться!

[Катрин]

Сообщение от elena75

Списала просроченные лек-ва на сумму 3 млн.

Простите, а за счет чего вылезла такая не маленькая сумма?

[elena75]

Сообщение от Катрин

Простите, а за счет чего вылезла такая не маленькая сумма?

Говоря "Немаленькая" в имеете в виду какую сумму?3 млн.просроченных лекарст или 720 тыс-проводка по 68 сч?

[Helena]

Сообщение от elena75

Я списываю лек-ва на 3 млн.но при этом должна с этой суммы заплатить налог на прибыль(согласно данным баланса).Да еще заплатить налог на прибыль "вылезший " из-за пересчета валюты(по данным декларации налога на прибыль)

Похоже вы сами ответили на ваш вопрос. Вы действительно должны все это оплатить, а то, что фирма убыточная - налоговую не волнует.:(

[elena75]

Сообщение от Helena

Похоже вы сами ответили на ваш вопрос. Вы действительно должны все это оплатить, а то, что фирма убыточная - налоговую не волнует.:(

Бог с ним,с налогом на прибыль.Заплатим.Меня больше волнует проблема уплаты задолженности по налогам и сборам которая вылезла в балансе на 68 счете.Правильно ли сделана мною проводка Д99 К68 "постоянное налоговое обязательство" в размере 24% от суммы списания.Проводка регламентируется ПБУ-18,в котором разобраться-черт ногу сломит.И поэтому прошу ответить :может вы или кто либо из уважаемых посетителей форума конкретно сталкивались с такой же проблемой списания и отражения в бух и налог отчетности?

[Helena]

Для начала создается комиссия и пишеться рапорт на списание. В присутствии всех членов комиссии эти лекарства уничтожаются (любым преемлемым для вас способом), в рапорте проставляются все подписи. Бухгалтер делает списание ТМЦ по форме МБ-8 (проводки Д20 К10.2) на которой так же проставляются подписи и печать.

[elena75]

Сообщение от Helena

Для начала создается комиссия и пишеться рапорт на списание. В присутствии всех членов комиссии эти лекарства уничтожаются (любым преемлемым для вас способом), в рапорте проставляются все подписи. Бухгалтер делает списание ТМЦ по форме МБ-8 (проводки Д20 К10.2) на которой так же проставляются подписи и печать.

По инвентаризации и списанию все документы уже подготовлены.Проблема-в отчетности