Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
Ситуация следующая:
Организация на УСН Общая величина выручки за 2011 г. у организации составила: - в I квартале - 0 руб.; - во II квартале - 0 руб.; - в III квартале - 0 руб.; - в IV квартале – 50 000 000 руб. (организация лишается права применять УСН) В I квартале 2012 г. выручка равнялась 100 000 руб. - во II квартале - 0 руб.; - в III квартале - 0 руб.; предположительно - в IV квартале – 0 руб. предположительно Для I квартала 2012 г. Средняя величина доходов от реализации за предыдущие четыре квартала определяется исходя из общей суммы доходов, полученных в I, II, III и IV кварталах 2010 г., и составляет: (0 + 0 + 0 + 50) млн руб. / 4 = 12,50 млн руб. Это больше, чем 10 млн руб., следовательно, в I квартале организации необходимо уплачивать ежемесячные авансовые платежи. Для II квартала 2011 г. Названная величина определяется исходя из общей суммы доходов, полученных во II, III и IV кварталах 2010 г. и I квартале 2011 г. Она составляет: (0 + 0 + 50 + 0,1) млн руб. / 4 = 12,525 млн руб. Это больше, чем 10 млн руб., следовательно, в II квартале организации необходимо уплачивать ежемесячные авансовые платежи и т.д. "Ежемесячный авансовый платеж, подлежащий уплате в течение каждого квартала текущего налогового периода, рассчитывается исходя из предполагаемой прибыли, размер которой определяется по итогам предыдущего квартала. Например, сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащая уплате в I квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащей уплате налогоплательщиком в IV квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащая уплате во II квартале текущего налогового периода, принимается равной 1/3 суммы авансового платежа, исчисленной за I квартал текущего года. Сумма платежа в III квартале - равной 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам I квартала. Сумма платежа в IV квартале - равной 1/3 разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия." Но!! в IV квартале не было авансовых платежей! Подскажите пожалуйста как правильно рассчитать налог на прибыль, авансовые платежи по налогу на прибыль за первый и последующие кварталы 2012 года!!!!. И нужно ли их платить? И вопрос по НДС, документы на оплату 50 млн выставлены без НДС, ведь на на момент сделки организация была на УСН, но после проведения сделки потеряла это право и получается НДС нужно начислить к уплате.. и от какой суммы? сверх 50? Весь 2012 год организация должна применять ОСНО? а 2013 она может опять перейти на УСН? Поясните пожалуйста если не трудно.. Спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() Цитата:
Цитата:
|
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
ошибка в сумме 70 млн задача не стандартная узнавала про ситуацию у знакомых бухгалтеров, пока мне никто с уверенностю не может сказать как правильно вести учет и расчитать платежи все сомневаются и выдают разные версии.. Последний раз редактировалось Yulvena; 05.09.2012 в 09:41. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, плательщиками НДС не признаются, и, соответственно, осуществляемые ими операции НДС не облагаются. Поэтому включать в налоговую базу по НДС денежные средства, полученные вашей организацией после перехода с УСНО на общий режим налогообложения, за товары, реализованные в период применения УСНО, не следует, об этом говорит Письмо Минфина России от 12.03.2010 N 03-11-06/2/33. Это в том случае, если отгрузка была произвдена будучи на УСНО, а если ваша организация отгрузку произвела уже на ОСНО, то тогда вы обязаны начислить и уплатить НДС в общем порядке. Более того, вы по требованиям гл. 21 НК РФ обязаны будете выставить счет-фактуру своему контрагенту.
Последний раз редактировалось ГЛБ; 05.09.2012 в 10:29. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
я правильно понимаю? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]()
Yulvena, про прибыль писать много и долго объяснять, поэтому выдержку из консультанта+ выкладываю
Цитата:
может, но для этого надо написать уведомление в ИФНС до 01.12.2012 |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.06.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
авансовые платежи за 1кв повторяют авансовые 4кв, за 2 кв квартальный платеж за первый/3 и т.д. но в 4кв авансовых не было, был квартальный (годовой) платеж а он в расчет нигде не берется |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.12.2013
Сообщений: 11
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста! Фирма на ОСНО, маленькая, НЕ ПРИМЕНЯЕТ ПБУ 18/02. Есть кредит. Начисляю проценты по кредиту в налоговом учете в пределах норм ( ставка реф.*1,8). Необходимо ли мне начать применять ПБУ 18/02 в части ПНО? Ведь получается, что я не доплачиваю налог на прибыль?
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|