Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.09.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте уважаемые Форумчане!
Помогите разобраться с ндс по договору лизинга. (мне нужно чтобы при поступлении сч-фактуры от лизингодателя ндс попадал в книгу покупок и 19.01 уменьшался на сумму ндс по документу) ООО (осно) заключило договор лизинга автотранспортного средства (легковой автомобиль) на 3 года. Баланс лизингополучателя. Д 08.04 К 76.09.1 - отражена задолженность по договору лизинга без ндс Д 19.01 К 76.09.1 - отражен ндс по договору лизинга итого по К 76.09.1 отражена общая сумма по договору лизинга при получении сч-фактуры от лизингодателя: Д 19.01 К 76.09.1 Д 26 К 76.09.1 Д 68 К 19,01 запись в книгу покупок похоже здесь какая-то ошибочка!? по-второму разу суммы пошли на Д19,01 и К76.09.1 и в результате на 19.01 сумма ндс (общая по договору) не уменьшилась Подскажите кто знает, очень жду. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Я так понимаю, что по условиям договора предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя?
Тогда на этом этапе: проводки неверные. 26-й не используется здесь счет, ведь стоимость уже отнесена на 08. Тут надо перевести сумму лизиногового платежа с одного субсчета 76-го на другой, т.е. первый субсчет - это арендные обязательства, а второй - задолженность по лизинговым платежам. По мере выставления документов на лизинговые платежи, этот лизинговый платеж постепенно списывается и НДС постепенно принимается к вычету. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.09.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
а как тогда лизинговый платеж попадает в расходы? (договор подписан в августе, в августе сделан первый платеж, в сентябре-второй, авто зарегистрировали в гибдд в сентябре, значит ввод в эксплуатацию тоже в сентябре, аммортизация начинается только с октября, да и она меньше, чем лизинговый платеж) ????
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
лизинговый платеж не попадает в расходы, сумма лизинговых платежей - это и есть сумма договора, а она у вас на 08 с последующим списанием в 01, амортизация которого, в свою очередь, и попадает в расходы
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.09.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
да, это в бухгалтерском учете в расходы попадает только аммортизация, а в налоговом учете там же в расходы попадает "лизинговый платеж за минусом сумм аммортизации", дак вот как эти проводки формируются? Д20 К97 ??
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
это бухгалтерская проводка и она неправильная |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 18.09.2012
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
интересно, а как же тогда налог на прибыль уменьшается на разницу лизингового платежа и аммортизации? как это правильно документально оформить?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|