Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
15.10.2012, 16:10 | #1 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Валютная выручка, НДС
девочки, у кого есть валютные реализации по частичной предоплате?
что-то мне не нравится сумма ндс, попадающая в книгу продаж если выручку прога считает правильно - часть по предоплате, часть по дате реализации. в книгу попадает вся сумма Но по курсу реализации. сижу туплю в НК 3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
15.10.2012, 16:33 | #3 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: В курилке о работе
выручку считает правильно. часть пересчитывает по курсу аванса, вторую часть по курсу отгрузки
оставшуюся часть оплаты считает по курсу оплаты, разницу кидает на 91 но вот книга продаж...
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.10.2012, 16:42 | #5 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: В курилке о работе
если смотреть выручку НУ только по этой операции:
прога берет сумму выручки по БУ (рассчитанную по курсам), отнимает от нее сумму ндс из книги продаж (т.е на дату реализации) и в выручку ставит разницу.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
15.10.2012, 16:45 | #6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: В курилке о работе
да, не сходится
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
15.10.2012, 16:47 | #7 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: В курилке о работе
|
15.10.2012, 16:58 | #8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: В курилке о работе
да, это 8,2. щас перенесу в автоматизацию...
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
15.10.2012, 18:21 | #10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
Ян@, этот пункт относится к
т.е к ставке ндс 0% у меня выручка валютная, но ставка ндс 18% соответственно, если я правильно читаю буквы. налоговая база у меня должна определяться в порядке, а?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
16.10.2012, 09:44 | #11 | |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
Re: Валютная выручка, НДС
Перерыла кучу материалов, только я пока так и не определилась как считать базу по НДС ... как-то мутно всё
Вот, что нашла на ИТС Цитата:
|
|
16.10.2012, 09:56 | #12 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
вово..у меня вчера мозг практически взорвался.. учитывая, что при таком раскладе налоговая база у меня занижается - я поправлю вручную..
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
16.10.2012, 11:19 | #13 | ||
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
Re: Валютная выручка, НДС
Цитата:
посмотри п.14 этой статьи Цитата:
|
||
16.10.2012, 11:24 | #14 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
Цитата:
но почему надо всю выручку пересчитать по курсу отгрузки?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
16.10.2012, 11:36 | #15 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: Валютная выручка, НДС
От проги требуется, чтобы она делала так.
Предположим, стоимость услуги 100 долл. 30 долл. поступают 15.10 (курс 29), 70 долл. поступают 5.11. 31.10 курс 30. На 31.10 акт оказанных услуг в сумме 2970 (30х29+70х30), в т.ч. НДС 453,05. В с-ф должна быть та же самая сумма! Если она какая-то другая, то это надо исправлять! |
16.10.2012, 11:47 | #16 |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
Re: Валютная выручка, НДС
|
16.10.2012, 11:49 | #17 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
Цитата:
вот такой вариант должен быть причем в БУ так и происходит, а начиная с книги продаж начинаются чудеса
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
16.10.2012, 11:59 | #18 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
Частичная оплата
Но предоплата может быть и частичной. Как поступить налогоплательщику при определении налоговой базы по НДС на момент отгрузки? На этот вопрос также дан ответ в Письме. Финансовое ведомство отмечает, что если предоплата была частичной, то "часть стоимости товаров, не оплаченная покупателем на дату отгрузки, пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их отгрузки, а ранее поступившая частичная оплата в рублях - не пересчитывается". Кроме того, "при отгрузке товаров в счет ранее поступившей частичной оплаты в рублях налоговая база определяется как полная стоимость отгруженных товаров в рублях, включая оплаченную и неоплаченную части. При этом неоплаченная часть стоимости товаров пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату их отгрузки". Иными словами, продавец, рассчитывая налоговую базу по НДС при отгрузке, отдельно считает неоплаченную часть стоимости товара и прибавляет к ней оплаченную часть. И уже на полученную сумму начисляет НДС по прямой ставке 10 или 18%. Такой подход расчета сумм НДС следует из разъяснения указанного Письма. Обратите внимание, что финансисты особо отметили следующее. Если моментом определения налоговой базы является день оплаты (частичной оплаты) предстоящих поставок товаров, то на день их отгрузки в счет ранее поступившей оплаты (частичной оплаты) возникает момент определения налоговой базы в силу п. 14 ст. 167 НК РФ. Причем для договоров, номинированных в иностранной валюте, а оплачиваемых в рублях, исключения не предусмотрено. Поэтому по таким договорам на день отгрузки также возникает момент определения налоговой базы НДС. И налогоплательщик должен исполнить свою обязанность по расчету налоговой базы. Для наглядности рассмотрим ситуацию на примере. Пример 2. Продавец по договору отгружает покупателю партию товара. Стоимость товара составляет 1000 евро, НДС - 180 евро. Оплата за товар производится в рублях по курсу ЦБ РФ на дату платежа. Покупатель произвел частичную оплату - 50%. Оставшаяся часть (50%) оплачена спустя 10 дней после отгрузки. Курс евро ЦБ РФ составил: - на дату частичной оплаты - 40,00 руб. за евро; - на дату отгрузки - 40,50 руб. за евро; - на день перечисления оплаты за поставленный товар - 39,50 руб. за евро. При получении частичной предоплаты продавец выставляет счет-фактуру, в котором указывает следующие показатели: - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом, всего (графа 9) - 23 600 руб. ((1000 евро + 180 евро) x 50% x 40 руб/евро); - налоговая ставка (графа 7) - 18/118; - сумма налога, предъявляемая покупателю (графа 8), - 3600 руб. (23 600 руб. x 18/118). При отгрузке товара у продавца также возникают обязанности определения налоговой базы по НДС, и он составляет счет-фактуру на отгрузку, в которой отражаются показатели, соответственно: - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога, всего (графа 5) - 40 250 руб. ((23 600 руб. - 3600 руб.) + 500 евро x 40,50 руб/евро); - налоговая ставка (графа 7) - 18%; - сумма налога, предъявляемая покупателю (графа 8), - 7245 руб. (40 250 руб. x 18%); - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом, всего (графа 9) - 47 495 руб. (40 250 руб. + 7245 руб.). При осуществлении окончательного платежа покупатель перечислит сумму, равную 23 305 руб. ((1000 евро + 180 евро) x 50% x 39,50 руб/евро). В результате возникнет суммовая разница - 590 руб. ((1000 евро + 180 евро) x 50% x (40,50 евро - 39,50 руб/евро), в том числе сумма НДС - 90 руб. Ее продавец учтет во внереализационных расходах, а покупатель - во внереализационных доходах.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
16.10.2012, 12:14 | #19 |
.
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 4,733
Спасибо: 551
|
Re: Валютная выручка, НДС
Veselenochka, а у тебя расчеты в У.Е., т.е. ты платишь в рублях? просто ты примеры приводишь по таким расчетам ...
По расчетам в У.Е. всё так и работает, для этого надо в договоре поставить галку "Расчеты в условных единицах". Проблема возникает по валютным договорам, где и оплата идет в валюте. |
16.10.2012, 12:17 | #20 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Валютная выручка, НДС
нет, сейчас речь про полностью валютный договор.
да попался щас такой пример, про валюту вообще ничего не могу найти
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|