декларация ндс

[lenaxxd]

Добрый вечер, форумчане. Подскажите, пожалуйста, в какой строке декларации по ндс указывается сумма зачтенного ндс с аванса полученного (т.е. во 2 кв в декларации отражаю ндс полученный с аванса, а в 3 кв этот ндс зачитываю) и организация занимающаяся торговлей, оказала услугу по ремонту оборудования, по какой строке отражается данная услуга?

[Гушка]

Если вы о тех авансах, что получаете (от покупателей), то зачитывать по строке 200, раздела 3.
У меня другой вопрос в эту же тему, могу ли я эту строку уменьшить и перенести вычет с ранее полученных авансов, подлежащей вычету с момента реализации, в других в последующих кварталах. аванс был во 2-ом, реализация в 3! ЗЫ - так мне предложила сделать налоговая!

[Аланда]

Сообщение от Гушка

аванс был во 2-ом, реализация в 3

Не очень поняла,что и куда вы собираетесь переносить.Во втором квартале вы начислили НДС к уплате с полученного аванса,в третьем квартале ,когда произошла реализация под этот аванс,вы начисляете НДС с реализации и одновременно ставите авансовый счет-фактуру к вычету,потому что вы уже с него заплатили НДС во втором квартале.

[Гушка]

Сообщение от Аланда

Не очень поняла,что и куда вы собираетесь переносить.Во втором квартале вы начислили НДС к уплате с полученного аванса,в третьем квартале ,когда произошла реализация под этот аванс,вы начисляете НДС с реализации и одновременно ставите авансовый счет-фактуру к вычету,потому что вы уже с него заплатили НДС во втором квартале.

Да, вы все правильно написали! Именно этот вычет по ндс мне налоговой инспектор предложил перенести!

[Гушка]

Т.е. Аванс был во втором квартале, ндс с авансов уплачен, реализация была в третьем квартале, и вот этот вычет с авансов зачтенных она предложила перенести на следующие кварталы! Я очень удивилась, но поняла ее правильно, так как триста раз ее переспросила и разобрали с ней по схеме!

[Аланда]

Сообщение от Гушка

она предложила перенести на следующие кварталы!

Чем она мотивировала свое предложение.Вы выходите на возмещение ,а не на уплату в бюджет по результатам квартала?.

[vin1980]

Добрый день! подскажите пожалуйста что мне ответить налоговикам по запрошенному пояснению. В первом кварталев декларацции по НДС реализация по 3 разделу была указана в 010 строке. во втором квартале поставили в 030 и выкрутили НДС. суммы что по 010 что по 030 самого НДС получаются одинаковые там только саму базу ставишь другую Но налоговик докапался в пятидневный срок дать ему обяснения- почему заполнили по 030 строке. на основании чего. Пожскажите в чем разница этих строк если НДС одинаковый получается. и что мне ему ответить:( Заранее благодарна!

[Аланда]

Сообщение от vin1980

что мне ему ответить:(

Ответьте,что ошиблись и заполнили не ту строку.А на самом деле,почему заполнили 030 строку,а не 010,как в предыдущем квартале?
Я наверно,очень упрощаю (или ошибаюсь),но мне кажется,что строка 030 заполняется ,если были розничные продажи ,тогда показывается общая сумма продаж и вычисляется НДС в том числе.А в строке 010 ставится сумма реализации без НДС и считается НДС на эту сумму.

[vin1980]

ну у нас есть розничные продажи только в этой сумме указывается все то что продано по безналу с ндс. розница же без ндс. а почему заполнили так я даже не знаю. поствила сумму, сравнила ндс один тем более в самих то продажах он выкручивается т.е 18/118 а не *18%

[Heroinya]

Подскажите, пожалуйста: декларации по ндс и налогу на прибыль заполняются по каждому кварталу отдельно или нарастающим итогом с начала года?

[vin1980]

по НДС точно отдельно

[Аланда]

vin1980, боюсь ,я неправильно выразиласвою мысль,поэтому уточняю.В строке 010 указываются продажи по безналу -сумма без НДС и НДС ,рассчитанный как сумма выручки*18%.В строке 030 ,видимо,нужно показать сумму продаж в розницу и рассчитать НДС как сумма продаж/118*18.
Может быть,кто-нибудь подключится,кто точно знает,в каких случаях заполняется строка 030.

[Аланда]

Сообщение от Heroinya

декларации по ндс и налогу на прибыль заполняются по каждому кварталу отдельно или нарастающим итогом с начала года?

Декларация по НДС заплняется ежеквартально,декларация по прибыли нарастающим итогом.

[vin1980]

Аланда , я вот думаю что разница там только в самом заполнении. Там же рядом со строкой не подписано что это под розницу, значит поидее выбираешь то что душе угодно, я говорю тем более что сама сумма НДС в обоих случаях одинакова. вот что смогла вычитать с закона


В графах 3 и 5 по строкам 010 - 040 отражаются налоговая база, определяемая в соответствии со статьями 153 - 157, пунктом I статьи 159 Кодекса, и сумма налога по соответствующей налоговой ставке.
Согласно ст 153 НК РФ п.1 При применении налогоплательщиками при реализации (передаче, выполнении, оказании для собственных нужд) товаров (работ, услуг) одинаковых ставок налога налоговая база определяется суммарно по всем видам операций, облагаемых по этой ставке.

Сумма налога, отражаемая по строкам 010 и 020 в графе 5 раздела 3 декларации при применении налоговых ставок 18 и 10 процентов, рассчитывается умножением суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, соответственно, на 18 или 10 и делением на 100.
Сумма налога, отражаемая по строкам 030 и 040 в графе 5 раздела 3 декларации, при применении налоговых ставок 18/118 или 10/110 рассчитывается умножением суммы, отраженной в графе 3 раздела 3 декларации, на 18 и делением на 118 или умножением на 10 и делением на 110.

[Гушка]

Аланда, потому что выходим на приличную сумму возмещений! когда брала требование у нее на камералку, она мне сказала "одуматься")))) и предложила такой путь!

[Аланда]

vin1980, я лично нашла только одно упоминание о расчетной ставке налога (18/118 и 10/110) в ст.164

4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5.1 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

из всего вышеперечисленного мне понятно ( и близко) только упоминание о полученной предоплате от покупателей,но эти суммы в декларации показываются отдельно в другой строке.
Почему бы вам не отнести суммы в нужную строку (010) и написать требуемую "поясниловку" о технической ошибке при заполнении декларации? ИМХО

[vin1980]

предоплата идет по 070 строке.

а разницу между 010 и 030 строкой все так же не вижу

пояснение написать не проблема, вот только они находят до чего еще докапаться и получается сидишь не текущей работой занимаешься а ответами на письма. вот и стал этот вопрос просто делом принципа

[Olenka756]

Добрый вечер!В бухгалтерию в конце октября поступил акт выполненных работ,датированный 31.10.12,в акте прописано: "за выполненные услуги за период с 01 сентября 2012г. По 30 сентября 2012г"(продавец-наша организация).какой датой я должна выписать счет-фактуру и как отразить НДС к уплате?+каким образом отразить 90 счет?как это повлияет на налог на прибыль?
Наша организация является крупнейшим налогоплательщиком.Декларации по НДС формируем ежемесячно.декларации по налогу на прибыль тоже!
Помогите разобраться с ситуацией,пож-та!

[Перспект]

Добрый день. Прошу ответить - Подавать нулевую декларацию по НДС ?Если год как мы не занимаемся данным видом деятельности. Ранее сдавали площадь в аренду. Основной вид деятельности на ЕНВД.