Проверьте пожалуйста журнал регистрации хоз операций

[Алина8]

Мне очень нужна помощь! прикрепляю журнал регистрации хозяйственных операций, не уверена в расчетах...проверьте пожалуйста после 10 пункта....

Ставки налогов и платежей составляют:
- налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%;
- налог на прибыль - 20%;
- налог на доходы физических лиц – 13%;
- платежи во внебюджетные фонды – 30,5%.

Красные цифры - это то, что дано
до 10 пункта включительно всё проверено))
Расчеты:
11) 4000+59000+25000=88000*0.13=11440
13) 26650+4000+1220+59000+17995=108865
20) 2800*0.18=504
23) 25000+7625+4800=37425
24) 2800-504=2296
25) 125000-108865-22500= - 6365

[MarinaAnna]

В 20-ой операции проводки неправильно. Должно быть так Дт 44 Кт 60 и Дт 19 Кт 60.

А взносы в фонды по каким ставкам считали, во всяком случае сейчас действуют ставки :
ПФР страховая часть 16%
ПФР накопительная часть 6%
ФФОМС 5.1%
ФСС 2.9%
Итого: 30%, раньше было 34% т.е. страховая часть в ПФР была 20%.
А у вас в вашей таблице начисления во внебюджетные фонды с заработной платы ни 30, ни 34%, вопрос: сколько %.

[Алина8]

[QUOTE=MarinaAnna;746585]В 20-ой операции проводки неправильно. Должно быть так Дт 44 Кт 60 и Дт 19 Кт 60.

Совсем забыла исправить проводку! Мне ведь это уже писали и Вы в том числе. Спасибо!

[Алина8]

это вырезка из самого задания. Может быть я всё таки правильно думаю или нет?

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

24) 2800-504=2296

Если у вас дана сумма 2800, то НДС в этой сумме будет:
2800/118*18% = 427.12 и проводки тогда будут:
Дт 44 Кт 60 = 2372.88
Дт 19 Кт 60 = 427.12
итого по 60 счету по этой операции 2372.88+427.12=2800
далее зачет НДС по этой операции на уменьшение НДС в бюджет
Дт 68 Кт 19 = 427.12

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

20) 2800*0.18=504

А если у вас в условиях задачи стоит сумма 2800, а вам нужно посчитать сколько будет НДС, то тогда правильно, только общая сумма расчета по этому поставщику услуг будет 2800 + 504, вот тогда с 44 счета будет списываться сумма 2800, а не 2800 - 504.

Сообщение от Алина8

24) 2800-504=2296

[Алина8]

Спасибо Вам, что снова откликнулись на мое письмо!
Сначала скажу по поводу внебюджетных фондов.. Дело в том, что у меня в условии задачи дана ставка платежей во внебюджетные фонды и она составляет 30.5%, я писала все ставки выше в первом сообщении, поэтому я просто ее вычислила и всё...
По поводу 20 пункта, я поняла так, что эта сумма 2800 - общий счет транспортной организации с учетом НДС, поэтому и в 24 пункте у меня получилось 2296

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

это вырезка из самого задания. Может быть я всё таки правильно думаю или нет?

Дт 44 Кт 60 = 2372.88
Дт 19 Кт 60 = 427.12

Должно быть вот так.

Далее операция № 24 = 2372.88

[MarinaAnna]

Алина8, Раз даны ставки, то правильно вы посчитали, потому что, я не учитывала ставку ФСС по профзаболеваниям, эта ставка у всех организаций разная, вернее разная по видам деятельности, тогда получается
ПФР страховая - 16%
ПФР накопительная - 6%
ФФОМС - 5.1%
ФСС - 2.9%
и ФСС по НС и ПЗ - 0,5%
Итого 30.5 %.
Тогда расчеты сумм во внебюджетные фонды правильные в вашей таблице.

[Алина8]

MarinaAnna, всё, я Вас поняла, исправила. Спасибо!
А остальное всё правильно?

[MarinaAnna]

Операция № 19.
Реализована продукция Дт 62 Кт 90 = 125000 руб
НДС находится в этой сумме, для того, чтобы вычислить НДС и поставить его в сч Дт 90.03 Кт 68 , 125000 /118 * 18 = 19067.80.
Вы путаете понятия НДС в сумме и НДС сверху. В наших во всех случаях нужно НДС вынимать из суммы, поэтому рассчитывается так как я написала, т.е. сумма 125000 означает, что в этой сумме сидит НДС и его нужно оттуда отбросить, поэтому сумму мы определяем как 118%, и оттуда рассчитываем сумму НДСа.

[Алина8]

Сообщение от MarinaAnna

Операция № 19.
Реализована продукция Дт 62 Кт 90 = 125000 руб
НДС находится в этой сумме, для того, чтобы вычислить НДС и поставить его в сч Дт 90.03 Кт 68 , 125000 /118 * 18 = 19067.80.
Вы путаете понятия НДС в сумме и НДС сверху. В наших во всех случаях нужно НДС вынимать из суммы, поэтому рассчитывается так как я написала, т.е. сумма 125000 означает, что в этой сумме сидит НДС и его нужно оттуда отбросить, поэтому сумму мы определяем как 118%, и оттуда рассчитываем сумму НДСа.

точно..совсем забыла об этих понятиях...
Значит будет так, финансовый результат тоже пересчитала
125000-108865-19067.80= - 2932.80

[MarinaAnna]

Алина8, Финансовый результат тоже будет другой

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

13) 26650+4000+1220+59000+17995=108865

А амортизацию куда дели ?

[Алина8]

Сообщение от MarinaAnna

А амортизацию куда дели ?

ой.... точно еще же амортизация там
13) 26650+4000+1220+59000+17995 + 3600= 112465
25) 125000-112465-19067.80= -6532.80
Исправила..
MarinaAnna, скажите пожалуйста, а 21 операция точно правильно?
меня очень смущает минусовой результат в последней операции...

[Алина8]

Это получается же и в самом первом пункте ошибка в ндс.
Нужно 65000/118*18%=9915.25

[MarinaAnna]

Сообщение от Алина8

Это получается же и в самом первом пункте ошибка в ндс.
Нужно 65000/118*18%=9915.25

Да, я на это не обратила внимание, что-то подумала, что это из условий задачи переписано и поэтому не стала пересчитывать.
Минусовый результат означает, что в фирме убыток.

[Алина8]

Сообщение от MarinaAnna

Да, я на это не обратила внимание, что-то подумала, что это из условий задачи переписано и поэтому не стала пересчитывать.
Минусовый результат означает, что в фирме убыток.

То есть вот этот вариант получается окончательным
вот это расчеты:
1) 65000 / 118 * 18=9915.25
3) 4000 * 0.305=1220
6) 55084.75 / 2 = 27542.38
9) 59000 * 0.305 = 17995
10) 25000 * 0.305 = 7625
11) 4000+59000+25000=88000*0.13=11440
13) 27542.38 + 4000 + 1220 + 59000 + 17995 + 3600 = 113357.38
23) 25000+7625+4800=37425
25) 125000 – 113357.38 – 19067.80 = - 7425.18

[Алина8]

А пункт 23 и 24 не входит в списание финансового результата? или входит..