Не хочу упрощенку.

[СергейКА]

Как поступить,ситуация в следующем, открыта фирма по упращенке УСНО 15% , проработали первый отчетный период, нараздавали всем счетов фактур,теперь дело дошло до подготовке отчетности в налоговую и тут ШОК. Как поступить ? работать по упращенки нет никакого желания, может сразу первую отчетность сдать по класике ? что делать посоветуйте.

[Главан]

вы не можете отказаться от упрощенки в середине налогового периода только по желанию. Для того, что бы сдавать отчеты по классике с любого отчетного периода вы должны перестать соответствовать критериям, указанным в НК для упрощенки.

[СергейКА]

Но ведь отчетного периода по фирме еще небыло. Может подойти в налоговую переписать заявление ? Какой выход то , уплачивать НДС ?
Там безнала принято на огого.

[Nadia]

Когда п/п организовывали, вы уже подали заявление на применение УСНО.
Нараздавали счетов-фактур с выделенным НДС или без НДС?

[Главан]

Вот если бы вы были посредником то :


Должен ли посредник, применяющий УСН (либо освобожденный по ст. 145 НК РФ), выставлять счета-фактуры покупателям товаров комитента, если комитент находится на общем режиме налогообложения (п. 1 ст. 168 НК РФ)?

В ст. ст. 168 и 169 НК РФ нет специальных положений, регулирующих порядок выставления счетов-фактур посредниками. В ст. 168 НК РФ установлен общий порядок выставления счетов-фактур, а в ст. 169 НК РФ есть указание на то, что счет-фактура, выставленный посредником, который действует от своего имени, является основанием для вычета у покупателя (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Официальная позиция заключается в том, что налогоплательщики, применяющие УСН и осуществляющие операции по реализации посреднических услуг на основе договоров комиссии, по суммам комиссионного вознаграждения счета-фактуры не выставляют. Вместе с тем комиссионеры, применяющие УСН и реализующие товары (работы, услуги) комитента, должны выставлять счета-фактуры. При этом отмечается, что изложенный порядок оформления счетов-фактур не приводит к обязанности комиссионера уплачивать в бюджет НДС по товарам, реализуемым комитентом.

В Письме УМНС России по г. Москве указано, что организации-комиссионеры, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ, должны выставлять покупателям счета-фактуры на полную стоимость товаров с выделением НДС. По суммам комиссионного вознаграждения комиссионер в указанном случае выставляет комитенту счет-фактуру на стоимость своих услуг без НДС. Есть судебное решение и работы авторов, подтверждающие данный подход.

Подробнее см. документы

Письмо Минфина России от 05.05.2005 N 03-04-11/98

Финансовое ведомство разъясняет, что комиссионеры, применяющие УСН и реализующие товары (работы, услуги) комитента, должны выставлять счета-фактуры. При этом отмечается, что изложенный порядок оформления счетов-фактур не приводит к обязанности комиссионера уплачивать в бюджет НДС по товарам, реализуемым комитентом. Кроме того, поясняется, что организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и осуществляющие операции по реализации посреднических услуг на основе договоров комиссии, по суммам комиссионного вознаграждения счета-фактуры не выставляют.