Налоговые регистры в 1С

[Amie]

Здравствуйте. 1С Бухгалтерия 7.7. Заполняю декларацию по налогу на прибыль. Хочу проверить соответствие значений строчек декларации регистрам налогового учета. Вопрос: вам нигде не встречалась информация или пособие по работе в 1С где написано какие регистры налогового учета в 1С соответствуют строкам в декларации?

[ptihka]

Amie, сделайте операцию "анализ налогового учета". Встаете на строку, которая Вам не понятна и нажимаете F5, будет расшифровка. И можно посмотреть построчечно доходы и расходы, сравнивая их в вышеуказанном анализе с декларацией по налогу на прибыль.

[Amie]

ptihka, большое спасибо за ответ. Вы пишите о доходах и расходах, отраженных на счетах бухгалтерского и налогового учета. А я хотела узнать, как эти доходы и расходы отражаются в регистрах налогового учета. Допустим, операция уступки права требования или реализация земельного участка, убыток, не принимаемый в целях налогообложения- в каких регистрах НУ можно увидеть доходы и расходы по операциям и их результат?

[ptihka]

Сообщение от Amie

А я хотела узнать, как эти доходы и расходы отражаются в регистрах налогового учета. Допустим, операция уступки права требования или реализация земельного участка, убыток, не принимаемый в целях налогообложения- в каких регистрах НУ можно увидеть доходы и расходы по операциям и их результат?

Вы по окончании месяца проводите операцию "Регламентные операции по налоговому учету"? Я это делаю после "закрытие месяца!.

[Amie]

ptihka, я провожу эту операции. Вы регистры НУ каким образом делаете?

[ptihka]

Если Вы проводите все указанные выше операции, то НУ формирует все регистры. Регистры по НУ я формирую на основании регистров БУ, о чем прописано в приказе по учетной политике ООО.

[Amie]

Допустим, НУ сформировал все регистры по операциям, которые я забила. А я их забила неправильно. По методичке 1С эти операции должны были попасть совсем в другие регистры. Как узнать как надо правильно делать, если нет методички?

[ptihka]

Нужны правильные проводки по БУ, а в 1С тогда и регистры по НУ формируются нормально. Приведите пжл конкреный пример, рассмотрим, а так не очень и понятно откуда у Вас сомнения...

[Amie]

Например, реализация земельного участка. В декларации в приложении 3 к листу 02 заполняются стр. 240 "Цена реализации права на земельный участок", стр. 250 "Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок", стр. 260 "Убыток от реализации права на земельный участок". В каких регистрах НУ мне увидеть эту операцию?

[ptihka]

Реализацию земельного участка можно увидеть по сч. Н06.05 и расходы должны отразиться по сч. Н07.07.

[Amie]

Я читала, что земельный участок относится к прочему имуществу и реализацию его надо проводить как реализацию прочего имущества. Видите уже непонятки.

[ptihka]

Какие проводки у Вас в БУ? и какие регистры формируются в НУ?

[Amie]

Д62 - К91.1 Д91.2-К 01.1
И продажа земельного участка отражается в приложении № 3 к листу 02, потому что стр. 240-260 заполняют налогоплательщики, реализующие земельные участки, приобретенные в период с 1 января 2007 года по 31 декабря 2011 года из государственной или муниципальной собственности, на которых к моменту их покупки уже были расположены здания, строения, сооружения налогоплательщика или которые приобретались для капитального строительства на них объектов основных средств.
Продажа земельных участков, приобретенных до 2007 года или купленных не у государства (муниципального образования) отражается в других разделах декларации.

[ptihka]

Сообщение от Amie

Д62 - К91.1 Д91.2-К 01.1
И продажа земельного участка отражается в приложении № 3 к листу 02, потому что стр. 240-260 заполняют налогоплательщики, реализующие земельные участки...

Тогда и в НУ будет отражаться данная операция. Вы это бух.справкой оформляете? Там есть сверху закладка "налоговый учет", а на нижней панели "заполнить НУ". Заполняете НУ после отражения в БУ по бух.справке и смотрите отражение в налоговом учете по закладке сверху.

[Amie]

Попробовала сделать 2 вариантами. 1- бухгалтерская справка, на закладке "Налоговый учет" проводки вообще не формируются после нажатия "Заполнить НУ". 2- документ "Передача ОС", сформировалась 1 проводка по К06.03 на сумму выручки. В 2 вариантах перепровела регламентную операцию по налоговому учету в конце месяца. В декларацию в строчки 240-260 ничего не попало.

[ptihka]

Можно еще посмотреть отражение операций, если открыть на верхней панели "журнал операций". Там отражаются операции по БУ и ниже по НУ.

[Amie]

Посмотрела. Сформировалась 1 проводка по К06.03 на сумму выручки. Скорее всего в декларации эти строчки заполняются вручную, в налоговом учете тоже ручные проводки, а с регистрами вообще темный лес. Не забивайте себе голову. Здесь можно всю голову сломать, а окажется что надо делать все ручками и в НУ тоже. Спасибо большое за помощь.

[ptihka]

Сообщение от Amie

Здесь можно всю голову сломать, а окажется что надо делать все ручками и в НУ тоже. Спасибо большое за помощь.

Возможно Вы и правы, но я в таких случаях обращаюсь к программисту и с ним прорабатываю вопрос до конца. Бывает, что он дописывает в проге до нужного результата. Но надо еще найти такого программиста, т.к. их мало лично мне встречалось. Хотела помочь, но увы... Удачи Вам!