Проводки по решению суда

[jeny]

Добрый день, всем форумчнам! Прошу помочь с составлением проводок по суду. Мы выйграли суд.( Покупатель не платит за поставленный товар) месяц со дня решения суда уже прошел. Как мне отразить неустойку( % за нарушение оплаты по договору) и что делать с основным долгом?
Пока я вижу это так Д76.2 К 91.1-сумма неустойки+госпошлина, если оплачивают то соответственно Д51К76.2, основной долг нужно переносить на 76.2? Или нужно создавать резерв по сомнительным долгам...( долг действительно сомнительный так как деньги с вероятностью 90% не поступят, фирму продали, массовый адрес, массовый учредитель)
Буду благодарна любым отзывам

[ILD17]

Сообщение от jeny

Пока я вижу это так Д76.2 К 91.1-сумма неустойки+госпошлина

Да делаете именно так.

Сообщение от jeny

основной долг нужно переносить на 76.2

Нет

Сообщение от jeny

Или нужно создавать резерв по сомнительным долгам...

Его нужно было создать когда истек срок оплаты по договору.

Сообщение от jeny

долг действительно сомнительный так как деньги с вероятностью 90% не поступят

Если уверены что не поступят, зачем подавать в суд? Теперь будете держать данные суммы на балансе до ликвидации должника.

[jeny]

На тот момент, когда подавали в суд, надежда еще была на получение ден.ср-в, кто ж знал, что фирму просто сольют и все...

[jeny]

Резерв я не создавала, что теперь делать буду не знаю, задолженность возникла в июне 2012, в июле подали иск, в октябре получили решение суда, в ноябре решение вступило в законную силу.

[ILD17]

Сообщение от jeny

Резерв я не создавала, что теперь делать буду не знаю, задолженность возникла в июне 2012, в июле подали иск, в октябре получили решение суда, в ноябре решение вступило в законную силу.

Главное в годовом балансе отразите. об остальном не парьтесь.

[jeny]

спасибо, значит если я создам разерв например со дня вступления решения суда в законную силу, это будет нормально? И какую сумму я должна включить в резерв, всю задолженность+госпошлина+неустойки?

[ILD17]

Сообщение от jeny

всю задолженность+госпошлина+неустойки?

да .

[jeny]

Огромное вам спасибо за информацию!

[jeny]

ILD17, здравствуйте! подскажите пожалуйста еще вот такую информацию:
Д91К63 вношу сумму задолженности. Это получается прочие расходы, но сумма не маленькая, она составляет меньше 10% от выручки за 9 мес.,( то есть я могу ее списать), но слишком значительна, для того, чтобы я ее списала в расходы, там более 1,3 млн. Я наверное чего то недопонимаю, что происходит с 63 счетом в конце года? Не должна ли я восстановить этот резерв, а в начале следующего года опять сформировать?

[ILD17]

Сумма так и остается на счете 63 до поступления долга на расчетный счет или его списания. данный резерв не относится к налоговому учету и будет формировать отложенный налоговый актив.

[MARIN)]

Сообщение от ILD17

Сумма так и остается на счете 63 до поступления долга на расчетный счет или его списания. данный резерв не относится к налоговому учету и будет формировать отложенный налоговый актив.

Вы уверенны, что они применяют ПБУ 18/2

Сообщение от jeny

Д91К63 вношу сумму задолженности. Это получается прочие расходы, но сумма не маленькая, она составляет меньше 10% от выручки за 9 мес.,( то есть я могу ее списать), но слишком значительна, для того, чтобы я ее списала в расходы, там более 1,3 млн. Я наверное чего то недопонимаю, что происходит с 63 счетом в конце года? Не должна ли я восстановить этот резерв, а в начале следующего года опять сформировать?

Списать в расходы по НУ (не применяя ПБУ 18/2) вы можете за счет резерва не более 10 % от выручки, это в своей УП смотрите,если нет разницы при создании резерва между БУ и НУ, остаток доспишите следующим периодом.

[jeny]

Спасибо, я просто пока не могу сложить картинку, как тогда будет выглядеть это в Ф.1,Ф.2, и в декларации по прибыли...

[jeny]

Я просто не хочу показывать такие расходы, у меня тогда прибыль полетит совсем. Вот я и задумалась, раз это 91,2 значит это расход, а значит учавствует в формировании прибыли, и существенно влияет на Ф2, и декларацию по прибыли. Убытков у меня конечно же не будет, но в данный момент за 9 месяцев у меня прибыль 2 млн., если я сейчас спишу в расходы 1,3млн, то прибыли совсем не останется. Вобщем я понимаю одно, что я ничего не понимаю.

[MARIN)]

jeny, а у вас выручка какая за год, за 9 мес вы уже опоздали с резервом, по итогу года смотрите,или формируйте резерв ежемесячно(как УП предусматривает) если не применяете ПБУ 18/2, то при создании резерва по сомнительным долгам,всю сумму сразу вы не можете списать на 91.2, только не более 10% от выручки. И еще, что указано в решение суда, считать этот долг безнадежным или все таки обязать контрагента его выплатить? Мое мнение, если фирма не банкрот и еще существует, то лучше продержать дебиторку 3 года от дня решения суда на счете 76.2.

[jeny]

Спасибо, за ответ! Фирма еще существует, просто поменялся юр.адрес и учредитель. Решение суда взыскать всю сумму с ответчика, банкротства и ликвидации нет. Более того, ответчик раз в месяц присылает по 5 тыс. рублей с другой организации по письму за ООО"ХХХ" в счет погашения задолженности, по сравнению с 1,5 млн. долга это слезы.
сумма задолженности не превышает 10% от выручки. По вашим словам я понимаю, что резерв я могу не создавать ни в БУ ни в НУ, пока не пройдет 3 года?
Д 76,2К 91,1- госпошлина+неустойка(по решению суда), и перекинуть с 62 на 76.2 основной долг, и ждать 3 года?

[MARIN)]

Сообщение от jeny

резерв я могу не создавать ни в БУ ни в НУ, пока не пройдет 3 года?
Д 76,2К 91,1- госпошлина+неустойка(по решению суда), и перекинуть с 62 на 76.2 основной долг, и ждать 3 года?

Я бы так сделала, тем более они вам частично долг гасят, обязаны по решению суда выплатить, а если не погасят, то будете обращаться к судебным приставам, они имуществом заберут

[jeny]

Огромная вам благодарность! Марина Августовна, вы не раз меня выручали. Так вот теперь вопрос, а как же обязанность создавать резерв в БУ, тем более ведь есть все основания считать долг сомнительным...Честно говоря мне он и не нужен, я не хочу показывать такой убыток, но хочется понять какие при этом я несу риски

[MARIN)]

Сообщение от jeny

а как же обязанность создавать резерв в БУ, тем более ведь есть все основания считать долг сомнительным...Честно говоря мне он и не нужен, я не хочу показывать такой убыток, но хочется понять какие при этом я несу риски

А какие у вас основания считать долг сомнительным,только что фирмы нет по адресу? По выписке из ЕГРЛ можно узнать адрес этого учредителя. Убыток вы не хотите показывать где конкретно в БУ или НУ?

[MARIN)]

Вот ваш ответ,

Сообщение от jeny

Более того, ответчик раз в месяц присылает по 5 тыс. рублей с другой организации по письму за ООО"ХХХ" в счет погашения задолженности

если считать, что фирма ежемесячно гасит долг, то списать весь долг в убыток вы уже не можете, если раньше этого не сделали

[jeny]

А к приставам уже обратились, только фирмы такой по юр.адресу нет, и сомневаюсь, что новый учредитель, знает о том, что он учредитель, если он вобще существует.