Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Здравствуйте! На фирме дохода по основному виду деятельности не было. Но были внереализационные доходы (сдача в аренду помещения). Расходы были связаны со сдачей этого помещения в наем. Т. Е. получения внереализационного дохода, но в БУ и НУ отражены на 26 счете как обычные расходы. В декларации по налогу на прибыль эти расходы отражены как расходы, уменьшающие доходы от реализации, а доходы-как внереализационные доходы. Получается, что расходы не могли уменьшать налогооблагаемую прибыль? Их нужно сделать внереализационными, либо доход отразить как выручку от реализации, ведь целый год фирма получает этот доход, и он уже стал основным. Нужно ли сдавать уточненки за 9 мес, или можно выровнять все в годовой декларации?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Руководствовалась
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
И вот еще п 2 ст 318 НК
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Toooryyy, Фирма может заниматься любыми видами деятельности не запрещенными законом, поэтому от того, что вы не внесли изменения в ОКВЭД, деятельность по сдаче в аренду помещения вы все равно вели и это был ваш доход, поэтому я бы на вашем месте сдала уточненки и провела бы это как выручка, если вы это будете делать по году, то у вас будет перекос, вы ведь только сможете за 4 кв правильно отразить выручку, а за 3 предыдущих квартала у вас будет отражено как внереализационный доход, и годовая декларация по прибыли заполнится не правильно.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Думаю, что вполне имели, расходы же были произведены, даже если бы у вас дохода не было, вы же все равно имеете право расходовать, главное, чтобы эти расходы были обоснованы, ведь часто бывает так, что дохода нет, а расход есть, соответственно у фирмы образуется убыток, а убыток имеет право на свое существование
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Ну я тоже так считаю, тем более эти расходы направлены на получение дохода. И еще я подумала, что даже если все расходы за 9 мес признают не уменьшающими внеарелизационный доход, то в 4 квартале с помощью бух. справки я все внереализационные доходы за 9 мес перекину на 90 счет, обозначив уже выручкой, и все расходы, которые не принимались, примутся. И какая разница, все же это в пределах одного налогового периода.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
Toooryyy, при отсутствии дохода от основного вида деятельности, вы вправе учесть косвенные расходы по налогу на прибыль, у вас в УП для НУ должны быть распределены расходы на прямые и косвенные, вот на это и ориентируйтесь. Те расходы, которые вы отразили на 26 сч.(Управленческие в БУ) у вас в НУ скорее всего косвенные, можете смело их показывать в декларации по налогу на прибыль в 40 стр. (Расходы)
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
Сегодня вспомнила, почему я тогда не на 90 а на 91 доход поставила. Нашла письмо Минфина, который запрещал учитывать услуги по аренде в выручке, поскольку она не являлась основным видом деятельности. У нас нет ОКВЭД, разрешающего оказывать данную услугу, вот я и испугалась. А сейчас подумала, что раз кроме аренды мы ничем не занимаемся, можно ее признать основным видом деятельности. Вообще есть понятие основного вида деятельности?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Вы когда открываете фирму, то изначально у вас были какие-то планы, например вы планировали и фирму открыли специально для того, чтобы заниматься например авторемонтом, или н-р торговлей, вы тогда и заявляете о том, что это будет у вас основной вид и вписываете этот ОКВЭД как основной, ну и несколько доп видов еще вписываете, так как все коды ОКВЭД вписать не возможно, но в уставе как правило пишется, что вы можете заниматься любыми видами деятельности не запрещенными законом. Сейчас вам никто не мешает, либо вписать еще один доп код ОКВЭД аренду, либо его сделать основным.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.04.2012
Сообщений: 183
Спасибо: 1
|
![]()
MarinaAnna, я переняла эту фирму в стадии банкротства. Основной вид деятельности - торговля химией. В дополнительных ОКВЭД услуг по сдаче в аренду нет. Открывать новый нет смысла. Я хочу вот что сделать: пропишу в учетной политике "Услуги по сдаче в аренду (субаренду) имущества включаются в состав внереализационных доходов (п. 4 ст. 250 НК РФ) Если же деятельность по предоставлению имущества в аренду носит систематический характер, а так же валовая прибыль по итогам 9 месяцев подряд составит 50 и более процентов, то этот вид экономической деятельности следует считать основным и арендные платежи признать выручкой от реализации услуг (ст. 249 НК РФ)." И на 1 октября 2012 на основании УП составлю бух. справку, в которой доход с 91 перенесу на 90 (т.е. с 01.01.12 по 30.09.12), а с 01.10.12 уже буду на 90 относить. Таким образом, в годовой декларации внереализационных доходов не будет, вместо них будет выручка. Интересно, так можно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Попробуйте, и за одно внесите изменения в коды ОКВЭД в налоговой, чтобы уж совсем все было красиво, т.е. измените основной ОКВЭД.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну если закрываетесь, тогда и смысла нет вносить изменения
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Не знаю будут проверять или не будут, но процедура эта длительная, по времени занимает не менее 6 месяцев, при этом нужно дать объявление в газету о закрытии, в газету не любую, а есть список в какие газеты вы обязаны подать заявление, со дня опубликования объявления должно пройти не менее 2 месяцев, только после этого начинается процесс подготовки и сдачи документов на ликвидацию.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|