Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Путем сверки и перелопачивания первички выявили, что в 2010 и 2011годах бухгалтер не закрыл услуги. Документы были представлены поставщиком в срок, но не проведены по бухгалтерии.
По одному поставщику на 45000руб ( услуга без НДС) По второму на 4602руб ( с НДС - 702руб). У нас была завышена налоговая база, следовательно, мы можем не подавать уточненку. Мы признали эти ошибки несущественными и списываем их по 91 счету. Дт91,02Кт60 как правильно списать НДС по проводкам. Я его не предъявляю, а хочу списать с чистой прибыли. дт19 кт60 дт91,02Кт19 Дт99Кт91,02 Дт84Кт99 - так??? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 09.02.2012
Адрес: Казань
Сообщений: 1,507
Спасибо: 124
|
![]()
Теоретически так. НДС ваше дело, базу по налогу на прибыль с сумм без ндс вполне можете снизить в 2012, если бы эти расходы не привели в 2010 и 2011 годах к убытку.
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Меня больше волнует правильно ли я проводки сделала. Т.к. ПБУ 22/2010 рекомендует списывать несущественные ошибки по сч.91, а существенные по сч.84 и малым предприятиям ретроспективный пересчет не надо делать. Но мне надо БУ привсести в соответствие с НУ. Если я сделаю только проводки Дт19Кт60 Дт91,02Кт19, то по БУ будет все ОК, а по НУ база расчета налога на прибыль исказится. Ведь так? Последний раз редактировалось MP1; 25.01.2013 в 18:54. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|