НДФЛ при аренде помещения у физического лица.

[Meri]

Мы арендуем не жилое помещение у физического лица и получается что теперь являемся налоговым агентом по НДФЛ. Вопрос такой нужно ли предоставлять арендодетелю вычеты при расчете НДФЛ (на детей). Данное лицо не является сотрудником организации.
Сумма аренды 5000 руб. в месяц, какую сумму налога при этом нужно заплатить?

[Вес`на]

Сообщение от Meri

Вопрос такой нужно ли предоставлять арендодетелю вычеты при расчете НДФЛ (на детей).

нет

Сообщение от Meri

Сумма аренды 5000 руб. в месяц, какую сумму налога при этом нужно заплатить?

вы ему на руки уже выплатили эту сумму? Если да и не удержали НДФЛ с неё, то нужно было подать справку 2НДФЛ до 20.01 о невозможности удержать НДФЛ, он сам должен подать декларацию 3НДФЛ и уплатить этот НДФЛ в бюджет

[Meri]

Сообщение от Вес`на

нет

вы ему на руки уже выплатили эту сумму? Если да и не удержали НДФЛ с неё, то нужно было подать справку 2НДФЛ до 20.01 о невозможности удержать НДФЛ, он сам должен подать декларацию 3НДФЛ и уплатить этот НДФЛ в бюджет

Нет еще не платили (мы только в январе заключили договор, оплата за январь будет в начале февраля (по договору).

[ptihka]

Сообщение от Meri

Мы арендуем не жилое помещение у физического лица и получается что теперь являемся налоговым агентом по НДФЛ. Сумма аренды 5000 руб. в месяц, какую сумму налога при этом нужно заплатить?

НДФЛ составит 650 р.

[Вес`на]

НДФЛ в бюджет, 5000-650= на руки арендодателю

[AllaMih]

Делаю отчет по НДФЛ, вопрос такой:
начислена аренда за авто в январе, а выплачивали этот доход сотру в марте, тогда же и перечислили ндфл в бюджет, как будет выглядеть регистр по НДФЛ, код дохода 2400, я так понимаю, что начисление в январе значит и в строке доходы эта сумма должна показана быть в январе или в марте? на сегодня за аренду висит долг по выплате сотру и значит НДФЛ не перечислен с невыплаченых сумм, так что в справке в строке "доходы" показывать начисленные суммы или уже выплачены? Не выплаченые являются доходом?

[Veselenochka]

дата получения дохода в данном случае - дата перечисления денег

[AllaMih]

Сообщение от Veselenochka

дата получения дохода в данном случае - дата перечисления денег

стало быть в справке показывать не начисленные суммы а выданные, я так поняла?

[Veselenochka]

если доход не выплачен - это не доход)) а вы в какой проге работаете? что в справку попадает?

[AllaMih]

Сообщение от Veselenochka

а вы в какой проге работаете? что в справку попадает?

С прогой вобще провал, пыталась все ввести в ЗиК 7.7, вобщим там зарплата начисленная, а аренда у меня в 1С предприятие велась, я стала вносить в ЗиК через корректировку ничего не получается т.е. что внесу то и будет, но фигня еще в том что в справку почему-то не попадают суммы перечисленные, я уже и откат делала все было а начала файл формировать все исчезло, решила все сделать в проге "Налогоплатильщик" там на формирование файла запрет стоит, надо с ними договор заключать.

[Veselenochka]

я в Зик раньше делала такие начисления, но у меня не было такого разброса по времени между начислением и доходом, поэтому и спрашиваю..
в справку у вас не выплаченный доход на аренду попасть не должен. но это касается именно таких доходов (к зарплате это не относится)) )

[AllaMih]

Сообщение от Veselenochka

я в Зик раньше делала такие начисления

да я тоже делала, я все поняла, вобщим один вопрос остался почему в файле нет перечисленных сумм, если справку формирую Отчеты-налоговая отчетность-справки НДФЛ, то в этой справке нет перечисленных сум, а если справку формирую Сотрудники-карточка сотра-отчетность-справка НДФЛ вот в этой справке есть эти перечисленные суммы, но здесь нет функции "сформировать файл", а когда файл формирую с отчетов то там не попадают перечисленные, может так и надо, ничего не пойму
Если Вас не затруднит, сформируйте файл со своей проги попадают ли туда перечисленные?

[Veselenochka]

Сообщение от AllaMih

нет перечисленных сумм

перечисленных в 2012году?

я не могу сейчас сформировать, у меня проги нет сейчас))

попробуйте сформировать корректировки по ндфл и карточку по ндфл по каждому сотруднику (не помню, есть ли в Зик такое, но в общей бухгалтерии без этого 2-ндфл не формируется правильно..)

[AllaMih]

Сообщение от Veselenochka

но в общей бухгалтерии без этого 2-ндфл не формируется правильно..)

да нет там в корректировке перечисленных, только доход можно корректировать и налог удержанный и в ЗиКе точно такая корректировка я хотела в общей все сделать

[Вес`на]

Сообщение от AllaMih

код дохода 2400, я так понимаю, что начисление в январе значит и в строке доходы эта сумма должна показана быть в январе или в марте?

в марте

Сообщение от AllaMih

С прогой вобще провал, пыталась все ввести в ЗиК 7.7

ручными проводками начисляйте через 76сч., только не в ЗиКе, в бухгалтерии, а чтобы в 2НДФЛ попал заполните в его карточке по НДФЛ вручную в месяц выплаты с кодом дохода 2040 , тогда все выгрузится нормально

[AllaMih]

Сообщение от Вес`на

ручными проводками начисляйте через 76сч., только не в ЗиКе, в бухгалтерии, а чтобы в 2НДФЛ попал заполните в его карточке по НДФЛ вручную в месяц выплаты с кодом дохода 2040 , тогда все выгрузится нормально

да уж заполнила, только выгружается без перечисленных сумм и в справках по всем работникам нет перечисленных сумм, есть исчисленные и удержанные а перечисленных нет

[AllaMih]

Всем спасибо за участие, я нашла причину утро вечера мудреней, нашу районную налоговую присоединили к городской, поменяли КПП, я изменила в проге КПП и естественно перечислений на новый КПП еще не было, в налоговой не принимают отчеты со старым КПП, как теперь сдавать НДФЛ не знаю

[Veselenochka]

))))))))))

[Младший бухгалтер]

Помогите пожалуйста! Мы являемся налоговым агентом у физлица не ИП он поручил нам сдавать в аренду нежилые помещения. Правильно ли я понимаю что исчислять ндфл надо: начисленные доходы*13%?
а ему выплачивать по формуле: доходы- все понесенные расходы(коммуналка, содержание и т.д.)-ндфл=его доход?

[Тат55]

Сообщение от Младший бухгалтер

Помогите пожалуйста! Мы являемся налоговым агентом у физлица не ИП он поручил нам сдавать в аренду нежилые помещения. Правильно ли я понимаю что исчислять ндфл надо: начисленные доходы*13%?
а ему выплачивать по формуле: доходы- все понесенные расходы(коммуналка, содержание и т.д.)-ндфл=его доход?

В соотв. с ст.218 НК
"3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты."

Арендодатель может заявить станд.вычеты, если он имеет на них право.
Тогда НДФЛ= Д-Ст.вычет* 13%
Если нет станд вычетов, тогда Д*13%
На руки. Д-НДФЛ, а вот по поводу вычета понесенных расходов, это надо смотреть, что у Вас написано в договоре. Но исходя из практики, обычно комун.расходы и пр. экспл. расходы несет арендатор