Баланс и книга доходов и расходов

[Люсия-начинающая]

Добрый день! Мы хотим получить банковскую гарантию, банк запросил баланс, мы на УСН-6%. Я сделала по их табличке, теперь мне говорят, что выручка в форме 2 не совпадает с суммой в книге доходов и расходов. Я объясняю, что мы в книге отражаем суммы выполненных и оплаченных работ, а для формы 2 мы берем общую выручку, не зависимо от оплаты. Они просят как то увязать баланс с книгой. Подскажите как мне это сделать???

[Люсия-начинающая]

Подскажите пожалуйста!!!!!

[Аланда]

Сообщение от Люсия-начинающая

мы в книге отражаем суммы выполненных и оплаченных работ,

Работы могут быть выполнены и не оплачены.
При УСН 6% доходы считаются по поступлениям на расчетный счет как за уже выполненные работы,так и предварительная оплата еще невыполненных работ,что и отражается в Книге доходов и расходов.Получается,что при ведении бухгалтерского учета доходов методом начисления,когда выручка считается по реализации,которая может быть еще неоплачена,всегда будет несовпадение доходов в книге и в балансе.ИМХО.
А в банк обязательно было предоставлять книгу учета доходов и расходов,ведь им нужен был только баланс?.

[Люсия-начинающая]

Спасибо за ответ. Я не заню, что они требовали, но директор видимо, т.к. мы на упрощенке, подал книгу, а потом они попросили баланс. И вот теперь мне звонят, просят как то сопоставить цифры (((

[Аланда]

Люсия-начинающая, лучше всего забрать книгу и оставить один баланс
Я рассуждаю так:книга доходов и расходов является своеобразным налоговым регистром для расчета налога ,уплачиваемого при УСН,а в банк требуется бухгалтерская отчетность организации в виде Баланса (если бы вы были на ОСНО,они ведь не стали бы требовать декларацию по налогу на прибыль или регистры для его расчета.ИМХО). поясните им,что бухгалтерский и налоговый учет при УСН ведутся разными методами,поэтому пусть анализируют финансовое состояние по бухучету (который,кстати,до 2013 года вы были вообще не обязаны вести).

[Люсия-начинающая]

Ну, я примерно так и говорила, наверно поэтому он не перезванивает )))). Спасибо за ответы!

[Larky]

Сообщение от Люсия-начинающая

Они просят как то увязать баланс с книгой. Подскажите как мне это сделать???

Порекомендовать им изучить основы налогового и бухгалтерского учета, если уж они взялись проверять состояние заемщика... Или поменять работу, если не в силах понять разницу между кассовым методом и методом начисления...

[Fox120]

Сообщение от Larky

Порекомендовать им изучить основы налогового и бухгалтерского учета, если уж они взялись проверять состояние заемщика... Или поменять работу, если не в силах понять разницу между кассовым методом и методом начисления...

Ой, Larky, встречалась с банковскими работниками, которые у ИП требовали баланс

[Fox120]

Сообщение от Люсия-начинающая

Добрый день! Мы хотим получить банковскую гарантию, банк запросил баланс, мы на УСН-6%. Я сделала по их табличке, теперь мне говорят, что выручка в форме 2 не совпадает с суммой в книге доходов и расходов. Я объясняю, что мы в книге отражаем суммы выполненных и оплаченных работ, а для формы 2 мы берем общую выручку, не зависимо от оплаты. Они просят как то увязать баланс с книгой. Подскажите как мне это сделать???

Вы им объясните, что НЕ в балансе (баланс это форма № 1 выручка не указывается вообще в априоре), а в отчете о прибылях и убытках ! суммы указываются методом начисленияэто бухгалтерский учет, а в книге - кассовый метод - это налоговый учет. А налоговый и бухгалтерский учет на УСН отличается. Но когда люди не знают принцип бухгалтерского учета, им бесполезно что то объяснять..

ПИ.СИ. Я однажды такое расхождение объясняла инспектору ИФНС при выездной проверке..