Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
02.03.2013, 19:22 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.10.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Добрый день!
Не могли бы вы мне помочь разобраться с разделом 5 декларации по НДС. В каком случае она заполняется, прочитала много статей, но понять не могу. 1.У нас такая ситуация Экспорт в Казахстан - документы не собраны и наверное не будет собраны. Мы заполняем только раздел 6. А если все таки мы собираем документы то мы заполняем раздел 5? Ранее при сдаче документов на экспорт мы не прилагали документы от поставщиков. (документы от поставщиков всегда в порядке). 2. Как я понимаю,что мы можем принять к возмещению только те сумму НДС по приобретенному товару по которым правильно оформлены документы (т.е. сч/ф, торг 12 , гтд) если же отсутствует часть каких либо документов по товару то мы возмещаем только ту сумму НДС на которые есть правильно оформленные документы. А когда получаем все оставшиеся документы от поставщика товаров мы заполняем раздел 5 на сумму оставшийся не возмещенной суммы НДС по экспорту. Это и называется "запоздавшие". ДОПУСТИМ МЫ делаем декларацию например за 1 квартал 2013 года и создаем раздел 5 в котором есть такие "запоздавшие" СУММЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ ндс за 4 квартал 2012 года и 3 квартал 2012 года - получается в декларации за 1 квартал 2013 будет 2 листа 5-го раздела? Какие еще могут возникнуть моменты для заполнения раздела ? (нет всех документов от поставщика, отказ налоговой О возмещение НДС, 2-я попытка сдать собранный пакет документов........ что еще..????) Большое спасибо!!! Приведем пример: Допустим, организация представила декларацию с заполненными разделами для подтвержденного экспорта. В ней указаны вычеты по НДС, относящиеся к экспортным поставкам. По итогам проверки инспекция признала вычеты необоснованными на основании ошибок, содержащихся в счетах-фактурах поставщиков. В итоге экспортеру было отказано в вычете. Предположим, что впоследствии компания позаботилась о том, чтобы поставщики внесли соответствующие исправления в счета-фактуры. В данной ситуации (если принять по внимание позицию чиновников о том, что по исправленным счетам-фактурам право на вычет возникает в периоде внесения исправлений) компания может заявить вычеты повторно, но сделать это следует уже в текущей декларации. Для этого и предназначен раздел 5 новой формы. |
03.03.2013, 13:36 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
valins, какие документы подтверждающие экспорт у Вас есть, я имею в виду контракты, ГТД, п/п с оплатой?
|
03.03.2013, 13:45 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.10.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Нам клиент не прислал ни одного документа - экспорт Казахстан ( т.е. у меня нет заявления, товаросопрводительных документов) И думаю что не пришлет. Но вдруг все таки пришлет - как говорит у него проблема с налоговой .
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
03.03.2013, 14:10 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Пока у Вас не будет подтверждающих документов, Вы не сможете получить вычет, но если вдруг, Вам их пришлют, то в разделе 5 вы заполняете отчетный год и налоговый период, допустим Вы заполняете декларацию за 1 кв 2013, а 0% подтверждаете за 2 кв 2012, то пишите отчетный год 2012 налоговый период 22, далее ставите налоговую базу (подтвержденную документами) в графу с определенным кодом операции, в зависимости от вашей деятельности, например 1010401-Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса), графу 2 и 3 Вы заполняете, если до этого подтверждали хоть какие-нибудь суммы, если нет, то в графу 4 идет сумма реализации (подтвержденная) за 2 кв. 2012, а в гр 5 идут вычеты, т.е. закупки у поставщиков, на данный объект
|
03.03.2013, 14:22 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.10.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Большое Спасибо!
Можно еще вопрос т.е. если бы нам контрагент прислал документы подтверждающие , но у нас не было бы приходных документов от поставщика, допустим на несколько позиций, то я бы могу подать декларацию только на ту сумму ндс на возмещение по которым есть документы от поставщика??? |
03.03.2013, 14:35 | #6 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Да, вот смотрите у Вас есть подтверждение 0% (контракт, ГТД и др.) на сумму 1000 000, все вычеты = например, 600 000, но документы только на 350 000, в 5 разделе по графе 4 Вы ставите 1000 000, а пографе 5 350 000, когда придут остальные, вы ставите в 5 разделе по графе 2 1000 000 по 3 350 000 по 5 250 000
|
03.03.2013, 15:49 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.02.2013
Сообщений: 178
Спасибо: 9
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
valins, не за что) и не забудьте обязательно при подаче декларации с подтверждением 0% ставки сдать программу ПИК НДС, она идет отдельно от налогоплательщика, в ней подаются данные по экспорту и закупочным на него
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.04.2015, 13:51 | #10 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Zimmer, ПИК НДС не обязательно, но желательно заполнять. Были разъяснения по этому поводу. Можете почитать, например, следующие комментарии:
Развернуть для просмотраЦитата:
[свернуть] |
|
30.04.2015, 14:42 | #11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
|
30.04.2015, 14:45 | #12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Zimmer, обязанности именно нет и имеете право не сдавать, если на это есть причины. Но, понятно, что Налогоплательщик также заинтересованное лицо в этом процесса, поэтому обычно заполняют без проблем.
|
30.04.2015, 14:50 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
а в чем "интерес", если незаполнение этой программки не влечет отказа по льготе? интерес есть только один-личное время бухгалтера, который тратит его на выполнение работы налогового работника.
|
30.04.2015, 15:11 | #14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Zimmer, вы проверяете себя дополнительно и сравниваете введенные в ПИК НДС данные с заявленным в декларации, информация в эл виде ускоряет ответ по подтверждению ставки НДС 0%, а также снижается вероятность ошибки при вводе ваших данных сторонним исполнителем. Не заполняя данное ПО и демонстративно от него отказываясь, настраиваете против своей организации проверяющие органы.
Если вам по какому-то формальному признаку откажут или потребуют дополнительные документы т.к не получили от вас выгрузку в эл виде, то эта работа все равно ляжет на плечи бухгалтера. Поэтому каждый решает сам, как ему поступать в данной ситуации. Тут однозначного универсального ответа нет. |
30.04.2015, 15:23 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.07.2012
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
при заполнении декларации у меня и так контроль показателей присутствует. Не заполняя данное ПО- я не демонстративно от него отказываюсь, а просто не делаю работу за других. Что касается "настраиваете против своей организации...", так налоговые органы на этот страх и рассчитывают, законных способов требовать заполнения этой программки ведь нет
|
30.04.2015, 17:00 | #16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Заполнение раздела 5 декларации по НДС
Zimmer, ваша позиция имеет право быть и можете ничего не заполнять в ПИК НДС, все пояснения на этот счет выше есть. Заставить вас никто не может. Речь идет о рекомендации пользоваться этим ПО и заполнять данные. В данном случае работает профессиональное суждение Главного бухгалтера, как поступить.
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|