Предоплата!!!!

[Odri]

Подскажите, пожалуйста, покупатель делает нам 100% предоплату, по факту отгрузки мы остаемся ему должны ну например 2000 руб, через какое-то время он опять делает нам предоплату за новую поставку, могу ли я учесть свой долг перед ним в счет новой поставки или я обязательно должна возвращать ему этот долг на р/с? Спасибо

[Куся]

Odri,
я думаю, вам нужно с покупателями это решать, как договоритесь. Если они постоянные клиенты, то следующий счет пусть оплатят меньше на 2000, тогда вы закроетесь, а если не договоритесь, то пусть пишут письмо о возврате денег, на основании письма вернете деньги. Я бы поступила именно так.

[Odri]

Я так и делаю, но тогда такой вопрос: при помощи каких документов надо это оформить? Акта взаимозачета?

[Куся]

А вторая отгрузка уже была?
Если да, то делаете акт, сверяете его с организацией, получаете письмо о просьбе вернуть деньги и отправляете деньги.

А если 2 й отгрузки еще не было, то я бы пока ничего не делала.

а ваши покупатели что говорят?
Созвонитесь с бухгалтером и решите этот вопрос если он вас так беспокоит.

[sous]

могу ли я учесть свой долг перед ним в счет новой поставки или я обязательно должна возвращать ему этот долг

если ваши партнеры финансируются из бюджета, то, как правило, нужно делать возврат денег, а если это коммерческая фирма, то будет зависеть от политики фирмы

[Odri]

Отгрузка была, и не одна, но вопрос в том, что надо сдавать квартальные отчеты, выплачивать в том числе и НДС, у нас компания молодая, в тех кварталах таких ситуаций не было, сейчас у нас новый глав.бух. и она говорит, что поскольку акт сверки - это не документ для налоговой, и надо обязательно делать акты взаимозачетов, и поскольку, в них учитывается сумма без НДС, но иы с нее уплачиваем НДС, который потом нам не зачитывается, я в расстерянности

[sous]

но иы с нее уплачиваем НДС, который потом нам не зачитывается,

а почему не зачитывается?

[Odri]

Она говорит, что поскольку акт взаимозачета содержит сумму без НДС, то этот НДС мы должны отправить своему покупателю, а они в свою очередь такую же сумму нам, тогда все будет затчено, иначе, мы уплачиваем, но налоговая к зачету эту сумму не принимает, говорит что есть письмо по этому поводу, но я пока не знаю, какой номер, к как Вы делаете, в таких случаях?

[Куся]

2000 не такой уж большой ндс с нее.
прийдется оплатить этот ндс, получается что он с аванса.

[sous]

говорит что есть письмо по этому поводу,

в налоговом кодексе сказано про НДС при взаимозачете

в НК определено что НДС к вычету принимается при оприходовании товара и наличии правильного сч/фактуры, о том что его не примут если не перечислить -не сказано, но судебной практики пока нет

[Odri]

http://www.in-audit.ru/modules/smartsection/item.php?itemid=2093&keyword

позиция Минфина России предельно ясна: если НДС платежным поручением при взаимозачете не перечислен, то и принять его к вычету нельзя

То есть получается наш глав бух прав: надо по всем этим суммам долгов перед нашими покупателями и поставщиками отправлять нам НДС и они в свою очередь должны нам его оплатить?

[Главан]

Сообщение от Odri

http://www.in-audit.ru/modules/smartsection/item.php?itemid=2093&keyword

позиция Минфина России предельно ясна: если НДС платежным поручением при взаимозачете не перечислен, то и принять его к вычету нельзя

То есть получается наш глав бух прав: надо по всем этим суммам долгов перед нашими покупателями и поставщиками отправлять нам НДС и они в свою очередь должны нам его оплатить?

По-моему это не про ваш случай. У вас же просто деньги, уплаченные по одному договору (счету) зачитываются в счет оплаты по другому. А не происходит погашения встречных требований (например вы должны фирме Х по одному договору денег, а она вам по другому денег - и вы решили сделать взаимозачет. Вот тогда НДС деньгами)
Поэтому если есть у вас возможность зачесть этими деньгами другую отгрузку то можно сделать так:
Переделать счет ваш счет на фактически оплаченную сумму.
Фирма пишет вам письмо - просим вас зачесть излишне уплаченную сумму по счету Х, в счет оплаты по счету У. Но этот вариант прокатит только если есть не погашенная дебиторка на конец периода.

[Odri]

К сожалению, это как раз наш случай, учет у нас идет на счета, поговорила с одним главным ьухгалтером, она говорит, что у них отгрузки идут по договорам - и они работают по старой схеме, без заморочек с НДС

[sous]

получается наш глав бух прав:

главбух, он как шеф, всегда прав, даже если не прав,

да НДС нужно перечислять друг другу, об этом указано в налоговом кодексе, но о возможности не принять вычет если НДС не перечислен НК не говорит,
НК выше чем письма Минфина, но считаю что народ будет перечислять

[Odri]

Просто жуть какая-то, ни один из наших контрагентов с которыми у нас возникли вопросы по взаимозачету этот вопрос не задал им даже акты взаимозачетов не нужны, не понимаю, только наш глав бух очень умная, то ли...

[sous]

просто не нужно разводить этот разговор про разные счета, у вас учет идет по заказам или в целом по договору?
мы, кроме случаев необходимого возврата, просто подписываем акт сверки и зачисляем суммы на другие счета, это не взаимозачет, потому как это счета 62,2 и 62,1