Разница бух-го и налогового учета

[aidayarkova]

Добрый день скажите мне кто могуч, в этом вопросе. Компания на усно (15%). Собралась формировать декларацию по налогу и книгу доходов и расходов. В бух. оборотке у меня убыток 239 174, формирую декларацию в 1с там убыток показывает 296 135, доход одинаковый 52 546. Почему так получается не знаю. Советовалась с бухгалтером ,(она сказала что всё должно быть одинакого) уже неделю ищу эту разницу и не могу найти. Может эта разница нормально??? И еще я не знаю нужны ли галочки в учетной политике (скрин ниже) Если я ставлю галочки то в налоговом убыток меньше чем в оборотке, а если не ставлю галочки то убыток такой какой описала выше (т.е. он больше) .Компания - вид деятельности -оптовая торговля. программа 1с 8,2- Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0

[ML2209]

вы сравниваете бух прибыль с налоговой?(по усно бух и налог. прибыль сходиться не должны), или декларацию с книгой доходов? .
галочки должны быть-покупка, оплата, реализация.учетная политика настраивается в начале года, менять её не нужно, скорее всего вам придется всё перепровести.

[aidayarkova]

Сообщение от ML2209

вы сравниваете бух прибыль с налоговой?(по усно бух и налог. прибыль сходиться не должны), или декларацию с книгой доходов? .
галочки должны быть-покупка, оплата, реализация.учетная политика настраивается в начале года, менять её не нужно, скорее всего вам придется всё перепровести.

С прибылью как раз таки всё ок, а вот убыток они по разному показывают. Эту учетную политику я сама настраивала поэтому и сомневаюсь как правильно, перепровести то не проблема -перепроведу. Значит галочки я ставлю??? Декларация с книгой доходо и расходов совпадает (всё нормально) но с 1с нет. Вы говорите что это нормально???

[ML2209]

Сообщение от aidayarkova

Значит галочки я ставлю???

три, но подождём комментарии, всё таки у меня не торговля.

Сообщение от aidayarkova

Декларация с книгой доходо и расходов совпадает (всё нормально)

где тогда расхождение?

Сообщение от aidayarkova

Вы говорите что это нормально???

бух прибыль определяется методом начисления, налоговая прибыль при усно-кассовым методом.

Сообщение от aidayarkova

С прибылью как раз таки всё ок

с чего вы взяли?

Сообщение от aidayarkova

доход одинаковый 52 546

это доход по налоговому учету, а по бухгалтерскому смотрите на 90.01.(хотя мог и совпасть)

[aidayarkova]

Сообщение от ML2209

Сообщение от aidayarkova
доход одинаковый 52 546
это доход по налоговому учету, а по бухгалтерскому смотрите на 90.01.(хотя мог и совпасть)

Просто с доходом не сложно запутаться , он у меня один (одна продажа) и на 90.01 счете 52 546, и в книге и в декларации 52 546.

[ML2209]

Сообщение от aidayarkova

Просто с доходом не сложно запутаться , он у меня один

я так и поняла, но когда деятельность ведётся, то совпадения практически невозможны. только расходы наверное тоже должны были совпасть, их не так много должно быть, есть непринимаетмые?

[aidayarkova]

Сообщение от ML2209

только расходы наверное тоже должны были совпасть, их не так много должно быть, есть непринимаетмые?

Я не знаю , что не принимаемое, у меня расходы за интернет,связь, аренда, охрана, и з/п. Как узнать что не принимаемое?

[Аланда]

aidayarkova, все расходы,принимаемые при расчете налога по УСН15% перечислены в статье 346.16 НК
http://mvf.klerk.ru/nk/346_16.htm
Однако порядок их учета неодинаков: по материалам по мере оплаты поставщику и оприходования,по товарам-по мере оплаты поставщику,оприходования и релизации покупателю,по ОС тоже особый порядок признания расходов.Но ,как я понимаю,ваши перечисленные расходы все учитываются при расчете налога.(про охрану только есть сомнения)

[aidayarkova]

Сообщение от Аланда

aidayarkova, все расходы,принимаемые при расчете налога по УСН15% перечислены в статье 346.16 НК
http://mvf.klerk.ru/nk/346_16.htm
Однако порядок их учета неодинаков: по материалам по мере оплаты поставщику и оприходования,по товарам-по мере оплаты поставщику,оприходования и релизации покупателю,по ОС тоже особый порядок признания расходов.Но ,как я понимаю,ваши перечисленные расходы все учитываются при расчете налога.(про охрану только есть сомнения)

Да все вроде попадают в расходы и охрана, единственное что я не нашла в этой статье "воду"(для кулера) Но она у меня всё равно принялась в НУ.
А про галочки в моем первом посте кто нидь еще подскажет???

[Аланда]

Сообщение от aidayarkova

А про галочки в моем первом посте кто нидь еще подскажет???

в условиях принятия расходов по товарам галочка "получение оплаты от покупателя" лишняя,достаточно поступления товара,оплаты поставщику и реализации покупателю.
Одно только замечание,если сейчас исправите и уберете эту галочку,придется перепрводить все документы ( я так думаю),потому что у вас уже сформировался расход ,исходя из тех условий,которые были начально заданы,т.е. учитывая поступления от покупателей за реализованный товар..

[aidayarkova]

А может ли появится разница между БУ и НУ из-за не уплаченных налогов, з/п??

[Аланда]

Сообщение от aidayarkova

может ли появится разница между БУ и НУ из-за не уплаченных налогов, з/п??

Если у вас УСН15%,то может,потому что в БУ учет ,скорее всего,методом начисления и учитываются начисленные з/п и налоги с з/п,а в НУ применяется кассовый метод,и учитываются уплаченные в пределах начисленных и з/п и взносы.ИМХО.,

[aidayarkova]

Сообщение от Аланда

Если у вас УСН15%,то может,потому что в БУ учет ,скорее всего,методом начисления и учитываются начисленные з/п и налоги с з/п,а в НУ применяется кассовый метод,и учитываются уплаченные в пределах начисленных и з/п и взносы.ИМХО.,

Да у меня усно 15% . Тогда подскажите мне Аланда, какой тогда убыток мне указывать в декларации БУ или Ну???? Очень жду ответа.

[LiGro]

aidayarkova, в декларации НУ (хорошенько только проверьте ваши расходы) ,а в форме 2 покажите БУ

[aidayarkova]

Сообщение от LiGro

aidayarkova, в декларации НУ (хорошенько только проверьте ваши расходы) ,а в форме 2 покажите БУ

Так уже понятнее., а вот на счет воды(кулер) она у меня принялась в НУ может ее надо не принимать к НУ?? Я не нашла про нее в статье 346.16??

[LiGro]

Сообщение от aidayarkova

Так уже понятнее., а вот на счет воды(кулер) она у меня принялась в НУ может ее надо не принимать к НУ?? Я не нашла про нее в статье 346.16??

Поищите хорошо где то в мае вышло постановление что воду (питьевую) можно признавать расходом в НУ!

[Аланда]

Сообщение от aidayarkova

подскажите мне Аланда, какой тогда убыток мне указывать в декларации БУ или Ну

в декларации по УСН показывается убыток,рассчитанный по правилам налогового учета,ИМХО,а вопрос,как будут стыковаться декларация по УСН и бухгалтерская отчетность с того момента,как "уснщиков " обязали вести бухгалтерский учет по полной программе и отчитываться балансом и отчетом о прибылях и убытках меня тоже очень занимает.

[aidayarkova]

Сообщение от aidayarkova

,а в форме 2 покажите БУ

А вот эта форма 2 у меня не формируется в 1с , она не активна, делаю справку об этом отчете там говорится что действует до 2010г.??

[Зоя2013]

Подскажите. Необходимо ли подавать форму 1 и форму 2 по декларации УСН если 6 % ???

[LiGro]

Сообщение от Зоя2013

Подскажите. Необходимо ли подавать форму 1 и форму 2 по декларации УСН если 6 % ???

Форма 1 и форма 2 это бух отчетность! Декларация отдельно бух отчетность отельно даже если УСНО 6% (если ООО). Бух отчетность за 2012 год кто сдает а кто и нет!