Отрицательное сальдо по кредиту 77 счета

[costarika]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с отрицательным сальдо по кредиту 77 счета при закрытии квартала. Работаю в 1С:Бухгалтерия 8.0. В январе и феврале были убытки, в марте - прибыль. Образовались обороты по 09 счету и кредитовое сальдо с минусом по 77 счету на сумму 298,71. Я так поняла, это из-за временной разницы по 41.01 счету на сумму 1493,53, которая возникла в марте при перепродаже товара.
В январе сформировались такие проводки:
99.02.3 68.04.2 490,00 Постоянное налог. обяз-во
09 68.04.2 15401,85 Признание отложенного налогового актива
68.04.2 99.02.2 15891,85 Условный доход по налогу на прибыль
В феврале:
99.02.3 68.04.2 568 Постоянное налог. обяз-во
09 68.04.2 2081,92 Признание отложенного налогового актива
68.04.2 99.02.2 2649,92 Условный доход по налогу на прибыль
В марте:
68.04.2 68.04.1 5577,66 Налог на прибыль в Фед.
68.04.2 68.04.1 50198,98 Налог на прибыль в Тер.
99.02.3 68.04.2 490 Пост. налог. об-во
77 Товары 68.04.2 298,71 Погашение ОНО
68.04.2 09 17483,77 Погашение ОНА
99.02.1 68.04.2 73339,38 Условный расход по налогу на прибыль
Как исправить отрицательное сальдо по 77 счету? Подскажите, где искать ошибку?

[Larky]

costarika, у вас настолько крупное предприятие, что вынуждены применять ПБУ18?

[costarika]

нет, в организации числится 10 чел., да и выручка небольшая, работаю в данной организации с марта этого года, поэтому учетную политику составляла другой бухгалтер, вот теперь и приходится закрывать квартал в таком виде, в котором оставила она.

[ГЛБ]

costarika, вы понимаете, если вы сейчас начнете вести учет с применением ПБУ18, то отказаться от этой затеи вы сможете только в следующем году, поэтому рекомендую вам самой начать вести учет без 18ПБУ, тем более, что вы имеете на это полное право, в виду того, что вы микропредприятие

Сообщение от costarika

в организации числится 10 чел., да и выручка небольшая

[costarika]

Сообщение от ГЛБ

costarika, вы понимаете, если вы сейчас начнете вести учет с применением ПБУ18, то отказаться от этой затеи вы сможете только в следующем году, поэтому рекомендую вам самой начать вести учет без 18ПБУ, тем более, что вы имеете на это полное право, в виду того, что вы микропредприятие

Воспользуюсь вашим советом! Спасибо всем большое! Буду делать с нуля учетную политику, так как у прошлого буха ничего в бумажном варианте нет!

[Аланда]

costarika, послушайте ГЛБ намаетесь вы с этим ПБУ 18,которое имеете полное право не применять

[Светлана Владимировна 9]

Сообщение от costarika

77 Товары 68.04.2 298,71 Погашение ОНО

Посмотрите по карточке 77 когда ОНО было признано...
По-красному у Вас именно эта сумма же.....

[costarika]

Сообщение от Светлана Владимировна 9

Посмотрите по карточке 77 когда ОНО было признано...
По-красному у Вас именно эта сумма же.....

ОНО было погашено регламентной операцией 31 марта, а вот самого начисления как такового и не было, поэтому красным по кредиту выходит.

[Larky]

Сообщение от costarika

вот теперь и приходится закрывать квартал в таком виде, в котором оставила она

Снимите галочку с применения ПБУ18 и закройте квартал без всей этой лабуды... А в приказе об УП с 1 января с.г. пропишите, что ПБУ18 не применяете...

[Vareshka]

Буду очень благодарна за помощь, никак не могу разобраться. Ввод начальных остатков: стоимость ОС для БУ больше, чем для НУ. сумма накопленной амортизации соответственно тоже в БУ больше, чем в НУ. Каждый месяц амортизируя ОС формировалось Д сальдо по счету 09 - признание ОНА (амортизация по БУ-амортизация по НУ*20%). В текущем квартале при закрытии месяца проводки по 09 не сформировались, зато сформировались проводки Д77 К68.04.2 погашение ОНО. и соответственно на конец квартала на 77 счете ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ сальдо.
Помогите пожалуйста разобраться почему так?