УСН и ОС (покупка у физ лица)

[cimi]

Добрый день. Пожалуйста, посоветуйте, как лучше сделать.

Есть оборудование стоимость 1 млн. руб. Есть желание его приобрести и начать производство стройматериалов. Для этого хотим зарегистрировать ООО. Думаем сделать ООО на УСН 15%. Во-первых для того, что бы не платить налог на имущество, т.к. с 1 млн. налог получается приличным, а во вторых для того, что бы иметь возможность поставить стоимость ОС себе в расход.
Правильно ли мы рассуждаем?
Можно ли взять в расход стоимость ОС в первый же год?
Правильно ли то, что если мы продадим ОС до истечения 3-х лет с момента учета расходов, то нужно пересчитать налоговую базу за весь период пользования?

И еще вопрос в том, что оборудование нужно купить прямо сейчас и возможно мы не успеем зарегистрировать ООО, тогда директор хочет купить его сам, а потом продать в ООО. Но тогда он должен будет подать декларацию по НДФЛ в свою ИФНС и заплатить в бюджет 13% от 1 млн. руб., да?

[ГЛБ]

Сообщение от cimi

Можно ли взять в расход стоимость ОС в первый же год?

можно, по частям, но за год

Сообщение от cimi

Правильно ли то, что если мы продадим ОС до истечения 3-х лет с момента учета расходов, то нужно пересчитать налоговую базу за весь период пользования?

правильно

Сообщение от cimi

И еще вопрос в том, что оборудование нужно купить прямо сейчас и возможно мы не успеем зарегистрировать ООО, тогда директор хочет купить его сам, а потом продать в ООО. Но тогда он должен будет подать декларацию по НДФЛ в свою ИФНС и заплатить в бюджет 13% от 1 млн. руб., да?

пусть покупает, а потом внесет его как взнос в УК, зачем продавать то

[Larky]

Сообщение от cimi

Но тогда он должен будет подать декларацию по НДФЛ в свою ИФНС и заплатить в бюджет 13% от 1 млн. руб., да

Нет, 13% с разницы между ценой продажи и ценой приобретения... Если, конечно, будут документы о приобретении...

[cimi]

ГЛБ, спасибо вам большое. мы пока не очень опытные в бухгалтерии. А с каким УК регистрировать тогда ООО? Обычно делаю 10 000 и порядок. А если оборудование стоит 1 млн. руб и есть намерение сделать взнос в УК этим оборудованием, то сразу и регистрировать ООО с УК на 1 млн. руб.? Или сначала регистрировать на 10 000 руб., а потом увеличивать на стоимость оборудования?

[cimi]

Larky, а если директор продаст оборудование ровно за столько, за сколько его купил (зачем ему навариваться на собственном ООО?), то не будет базы налогообложения для НДФЛ?

[Larky]

Сообщение от cimi

сразу и регистрировать ООО с УК на 1 млн. руб

что бы лишний раз не ходить с регистраций изменений...

[Larky]

Сообщение от cimi

не будет базы налогообложения для НДФЛ?

Конечно...

[ГЛБ]

Сообщение от cimi

А если оборудование стоит 1 млн. руб и есть намерение сделать взнос в УК этим оборудованием, то сразу и регистрировать ООО с УК на 1 млн. руб.?

конечно сразу

[cimi]

Larky, а как вы думаете, что сделать лучше продать в ООО оборудование по той же цене, что оно было куплено или внести в УК? если продавать, то учредитель должен будет дать ООО займ на приобретение, правда потом сможет его вернуть.... а про УК я не знаю всех подробностей, есть ли в этой ситуации плюсы?

[cimi]

Larky, ГЛБ, Пожалуйста, скажите свое мнение на счет того по какой системе регистрировать ООО. На УСН или ОСНО? Правильно, что мы, пытаясь избежать уплаты налога на имущество, хотим сделать УСН 15%?

[Larky]

Сообщение от cimi

лучше продать в ООО оборудование по той же цене, что оно было куплено или внести в УК?

Лучше продать, что бы не отвлекать столько средств физлица...

[ГЛБ]

cimi, вы избегаете не только налога на имущество, но и налога на прибыль, НДС, но в тоже время вы сами можете потерять покупателей, которые работают на ОСНО, следовательно купив у вас материалы без НДС, они уже не смогут применить вычет по НДС из бюджета, если будете продавать мелким покупателям, которые сами на УСН, то можете регистрировать УСН на 15%, обычно производственники на 15% и сидят.

[Larky]

Сообщение от cimi

по какой системе регистрировать ООО

Если доходы будут меньше 60 млн.руб. в год, то вполне можно на УСН... Если планируются обороты серьезней, то ОСНО... А насчет налога на имущество, с 1 января 2013 года движимое имущество налогом не облагается...

[cimi]

Сообщение от Larky

с 1 января 2013 года движимое имущество налогом не облагается...

да? а как же 2.2% на имущество? его больше нет, ведь движемое имущество - это все имущество кроме недвижимости, да? т.е все ОС с 2013 года не облагается налогом? извините, если мои вопросы дурацкие....

[cimi]

Larky, ГЛБ, спасибо вам большое!

[Zolotinka]

Сообщение от cimi

т.е все ОС с 2013 года не облагается налогом?

Движимое имущество принятое к учету после 1 января 2013 г. освобождается от обложения налогом на имущество.
Если движимое имущество принято к учету ранее (до 1 января 2013 г.), то оно облагается налогом на имущество в общем порядке.
ст.374 НК РФ

[cimi]

Zolotinka, спасибо!

[Eriksson]

А производственный станок относиться к движимому или недвижимому имуществу? И как я понимаю, если вы говорите про налог на имущество, то вы про ОСНО имеете ввиду?

[LiGro]

Eriksson,
В соответствии с п.1 ст.130 Гражданского кодекса, к недвижимому имуществу (недвижимости) относятся:
1. Земельные участки.
2. Участки недр.
3. Все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе:
здания,
сооружения,
объекты незавершенного строительства.
Кроме того, к недвижимым вещам относятся подлежащие государственной регистрации:
воздушные и морские суда,
суда внутреннего плавания,
космические объекты.