Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.04.2013, 05:41   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.12.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Декларация по НДС стр.130

Здравствуйте.

В 2012 году нам была сделана предоплата. В 13 году мы вернули излишне уплаченную сумму.
Сумма НДС с возврата попадает в стр.130. Бухгалтер говорит что это не правильно.

Но в НК РФ есть пункт 5 ст.171 есть абзац:

Цитата:
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Так должна эта сумма попадать в стр.130 или нет?
Boris1C вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2013, 10:28   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация по НДС стр.130

Цитата:
Сообщение от Boris1C Посмотреть сообщение
Так должна эта сумма попадать в стр.130 или нет?
Должна попадать в соответствии с порядком заполнения декларации
Цитата:
В графе 3 по строке 130 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету налогоплательщиком-продавцом (за исключением покупателей налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента), в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 171 Кодекса, а также суммы налога, исчисленные и уплаченные правопреемником (продавцом) с соответствующих сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 162.1 Кодекса, в случаях расторжения или изменения условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей покупателям согласно пункту 4 статьи 162.1 Кодекса.
ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2013, 10:36   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.12.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по НДС стр.130

Но у нас нет расторжения договора. У нас излишне перечисленная сумма.
По договору например 100 000 руб. А по ошибке перечислили 100 050 руб.
Вот мы эти 50 рублей возвращаем покупателю.
В программе автоматически НДС с этих 50 рублей попадает в строку 130.
Бухгалтер говорит что это не правильно и что эти 50 рублей не должны туда попадать.

Прав ли бухгалтер? И чем я могу аргументировать свою позицию?

Просто данные по счёту 19 не совпадают со строкой 130 декларации на сумму НДС с возврата аванса. Программа увеличивает сумму вычета на сумму НДС.

Последний раз редактировалось Boris1C; 16.04.2013 в 10:47.
Boris1C вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.04.2013, 11:03   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация по НДС стр.130

Цитата:
Сообщение от Boris1C Посмотреть сообщение
эти 50 рублей не должны туда попадать
А куда они должнв попадать,если вы заплатили НДС со всей полученной от покупателя суммы,но часть пришлось вернуть.Почему вы должны переплачивать НДС,ведь на дату отгрузки под полученный аванс НДС по авансовому счету -фактуре будет включен в вычеты,чтобы не было двойного налогообложения,но НДС с суммы переплаты так и останется не принятым к вычету. Поэтому на дату возврата переплаты по письму от контрагента оставшаяся часть НДС тоже принимается к вычету на сумму,соответствующую возврату.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2013, 11:43   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.12.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Декларация по НДС стр.130

Бухгалтер говорит что эта сумма должна попадать в стр 200.
То есть сумма по стр 130 должна быть меньше на сумму возврата, а по стр 200 больше.
Аргументирует она это тем что сумма на 19 счете не равна 130 строке на сумму возвращенного НДС.
По мнению Гл.буха.
Boris1C вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2013, 13:53   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Декларация по НДС стр.130

Цитата:
Сообщение от Boris1C Посмотреть сообщение
По мнению Гл.буха.
Спорить не буду,свое мнение высказала.Исхожу из того,что у строки 200 написано четко,что это НДС по реализованным авансам ,у строки 130 ссылка на два пункта ст.171: п.2-НДС по покупкам,п5-при возврате аванса.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра
Комбинированный вид Комбинированный вид

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:24. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot