НДС с аванса

[vityanovoselov]

Здравствуйте !

Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом.

В 4м квартале, подали на возврат НДС (144 990 руб) уплаченного на таможне и в скором времени нам его вернули на расчетный счет.

Т.к. создается впечатление что НДС мы уплатили дважды: с аванса и на таможню, возникает вопрос: Каким образом вернуть 122 033 руб которые были уплачены с аванса? Своего бухгалтера у нас нет, пользуемся услугами приходящего. На вопрос, почему НДС был уплачен два раза, а вернули только один из платежей, бухгалтерша толком ничего не объясняет, говорит что ее декларации заполнены верно, что мол у инспекторов вопросов не возникло, значит все правильно... Когда прошу ее объяснить и разложить все по полочкам, говорит что мол уже все объяснила, и если что не понятно - можешь нанять независимого аудитора...
Ее главный аргумент, что нам налоговая вернула НДС который должна была вернуть согласно книги продаж/покупок. А так как авансовый платеж в книге продаж не указан, соответственно и НДС к вычету принять не получается.

Я был в шоке от такого поворота событий... Подскажите пожалуйста, мне бухгалтерша лапшу на уши вешает, или именно так и обстоят дела когда занимаешься ВЭД? Как мне кажется, должен делаться какого то рода перерасчет уплаченного НДС, и все что сверху должно вернуться. Или каким то образом отображаться.

В противном случае, получается что нужно подгадывать под сроки поставки, и либо соглашаться либо отказывать заказчику, потому что безвозмездно платить НДС с авансов равносильно банкротству.

Заранее благодарен за Ваши ответы и советы.

[АннаН]

на таможне вы уплатили ндс и вам его вернули, с этим понятно.
Вы ндс с продажи платили? не должны были, так как вы его уже платили с аванса (если сумма продажи совпадает с авансом)

Вы распишите тогда полностью, что начислено, что уплачено, что к зачету
А то у Вас не совсем понятно.

У Вас должно было быть (то что к зачету и уплачено буду указывать с минусом):
2кв
Начислен НДС с аванс 122033
уплачено -122033
3кв
НДС таможня к зачету -144990
Начислен ндс с продажи 122033
Вычет ранее начисленного ндс с аванса - 122033
Итого: к возмещению 144990 руб.
Все! Ничего больше Вам не должны

[vityanovoselov]

Не совсем верно изложил информацию в первом абзаце. Правильно следует читать:
Прошу просветить по следующему вопросу: наша компания (ООО на ОСНО), является участником ВЭД и занимается продажей импортных автозапчастей. Предположим, во 2м квартале, мы получили предоплату от покупателя в размере 800 000 руб, по договору купли продажи. Ввести запчасти на таможенную зону РФ во 2м квартале не успели, поэтому пришлось платить НДС с аванса в размере 122 033 руб, который был уплачен равными долями на протяжении 3х месяцев. В 3м квартале, когда запчасти были ввезены в РФ, помимо пошлины, мы уплатили НДС в размере 144 990 рублей. Затем выставили окончательный счет покупателю на сумму 1 030 000 руб в т.ч. НДС 18%, и разницу между входным и продажным НДС уплатили в бюджет. Все это утрировано - но суть не в этом... далее по тексту

[Б_С_К]

Сообщение от vityanovoselov

Каким образом вернуть 122 033 руб которые были уплачены с аванса?

Этот НДС с аванса вы должны поставить в книгу ПОКУПОК в том квартале когда была реализация по этой сделки (тем самым уменьшаете НДС к уплате на эту сумму)

[Сибирка]

Подскажите как в программе 8,2 правильно сделать реализацию, что бы зачесть авансовый платёж и уменьшить сумму ндс к оплате.

[LiGro]

Сибирка, есть спец тема для таких вопросов http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=63025&page=166