Проводки по договору?

[Yankina]

Здравствуйте. Ситуация такая, организация УСн 15%. Суть работы: заключается договор, по нему заказчик переводит деньги, под эти средства закупаются материалы у сторонних организаций, из материалов собирается готовое изделие и передается заказчику.
По проводкам:
при поступлении денег д51 к 62.1
При покупке материалов д60.1 к51
при поступлении материалов д10.1 к 60.1
отпущены материалы в пр-во д20 к10.1

дальше вопросы:
1. посоветовали в конце квартала делать проводку Д90.2.1 К20 на сумму купленных материалов.
Надо ли это делать?
2.При выполнении всех работ, когда товар сдан заказчику какие проводки надо делать:
Д43 К20 на сумму всех затрат по данной продукции?
Д90.2.1 К 43 стоимость затрат?

И еще при получении от заказчика акта его проводят д62.1 к 90.1.1

И еще один вопрос, если организация УСН 15%, правильно ли это считать налоговую базу по единому налогу по выписке?
Буду благодарна за любую посильную помощь.

[Анdрей]

Так как вы написали правильно. Можно раз в квартал зарывать 90.2 счет. Еще можно не 62.1 , а на 62,2 поскольку заказчик вам авансом платить, соответственно потом будет зачет аванса на 62.1.

Только не знаю как в конце закрывать. т.е. с 43сч. на 90.2.

[Yankina]

Андрей, то есть если я 20 счет в конце квартала закрою на 90.2 на сумму затрат по договору, это правильно. И на этом счете в субконто этого договора будут собираться все затраты по нему и при выборке в 1с при выборке по определенному договору я смогу видеть прибыль по этому договору?
И 43 счет я могу не использовать?
А в конце года при реформации баланса будет видна ЧП?

[Аланда]

Yankina, я не понимаю,почему вы спрашиваете,делать или нет проводки,если работаете в программе 1С.Все проводки в ней формируются автоматически при проведении соответствующих документов.Обычно программы не любят ручных проводок.Если будете списывать материалы на конкретный вид работы/продукции,то и себестоимость спишется Зарытием месяца на этот вид .
В какой конкретно программе вы работаете?Имейте в виду,что налоговый учет и бухгалтерский учет при УСН ведутся разными методами,бухгалтерский -методом начисления (в подавляющем большинстве случаев),налоговый -кассовым,поэтому всегда будут расхождения в учете доходов и расходов.

Сообщение от Yankina

правильно ли это считать налоговую базу по единому налогу по выписке?

Для налогового учета да,все поступления от покупателей /заказчиков учитываются в доходах ( в бухучете доходом считается выручка от реализации,даже ,если она не оплачена),расходом для НУ будут все оприходованные и оплаченные материалы,независимо от того,переданы они в производство или нет( в бухучете учитываются только переданные на изготовление материалы).

[Yankina]

Аланда, у меня 1с, не лицензия. Проводки забиваю вручную.
Я хочу понять надо ли мне использовать 43 счет или достаточно при закрытии квартала отнести затраты на себестоимость.
и какие проводки по закрытию договора.

[Аланда]

Yankina, извините,я не работаю в программе с ручными проводками,результат может быть абсолютно непредсказуемым.А программы 1С есть разные,1С7.7 и 1С.8.В зависимости от конкретной программы и рекомендации могут быть разными.Лицензионная программа или нет,большого значения не имеет,главное ее регулярно обновлять в связи с многочисленными изменениями.

[Yankina]

Аланда, у меня вопрос даже не в проводках уже, а вот в чем:
организация заключает договор, например, на доработку оборудования, грубо говоря, покупает микроскоп, покупает детали у сторонних организаций, модернизирует его и передает заказчику.
Меня интересует, надо мне все затраты собирать на 43 счете?
Или я могу поквартально списывать затраты на 90.2.1 и 43 не использовать?

[Анdрей]

Сообщение от Yankina

И 43 счет я могу не использовать?

я с производством не работал, знаю только теоритически- точно сказать не могу

[Аланда]

Сообщение от Yankina

могу поквартально списывать затраты на 90.2.1 и 43 не использовать

можете ,тогда вид номенклатуры в программе должен быть НЕ продукция,а услуги/работы.

[Yankina]

Аланда, спасибо огромнейшее!!!

[Анdрей]

Сообщение от Аланда

должен быть НЕ продукция,а услуги/работы.

Если вы не делаете наценку на материал или эту наценку тогда включайте в стоимость работ

[Аланда]

Сообщение от Анdрей

Если вы не делаете наценку на материал или эту наценку тогда включайте в стоимость работ

Это вы про что?!

[Анdрей]

Сообщение от Аланда

НЕ продукция,а услуги/работы.

вот про это

[Аланда]

Сообщение от Анdрей

вы не делаете наценку на материал или эту наценку тогда включайте в стоимость работ

Наценка на материал,
используемый при производстве/услугах /работах не делается никогда,только при продаже! Себестоимость работ складывается из многих составляющих (материал,з/п,услуги стор.организаций,з/п рабочих и др.) ,а продажная цена может еще включать и расчетную прибыль от продажи,для этого составляется смета/калькуляция,назовите как хотите расчет стоимости работ/услуг для заказчика.Может быть,конечно, вы и имели в виду именно это,но на всякий случай я наисала ,как я понимаю расчет цены.

[Анdрей]

Когда то вел учет в компьютерной фирме и при сборке компьютеров покупая материал(платы) стоял вопрос как наценивать. Предложил включать в работы. т.е. на приобретенные детали накидывалась цена как за услугу приобретения и установку. Сначала директор хотел отдельной строкой выводить в накладной стоимость материала.

Хотя это немного другой пример, ни такой как при производстве. Как я понял, при производстве после выпуска продукции его надо отправить в готовую продукцию и на склад, а потом уже делать наценку и продавать

[Аланда]

Сообщение от Анdрей

при производстве после выпуска продукции его надо отправить в готовую продукцию и на склад, а потом уже делать наценку и продавать

Да,именно так.

Извините за любопытство,какой вид деятельности в вашей организации и какую систему налогообложения применяете.Можете не отвечать,если не хотите

[Анdрей]

Сообщение от Аланда

какой вид деятельности в вашей организации

Да я уже писал раньше, что в основном Ипешки веду, несколько организаций,это я раньше в компьютерной фирме работал

[Аланда]

Сообщение от Анdрей

в основном Ипешки веду

Спасибо,а системы НО все разные?

[Анdрей]

Сообщение от Аланда

а системы НО все разные

в основном ЕНВД и УСН,

а чего спрашиваете?

[Аланда]

Сообщение от Анdрей

а чего спрашиваете?

Любопытствую просто