% по договору займа

[ирина007]

Помогите я новичок! Организац. на общем. режиме налогообл. были перечислены ден. средства согласно дог. займа от физ. лица 15% годовых, деньги поступили на р/сч 22.08.13 сумма 4 000 000(по договору 5млн. руб.)как правильно отразит проценты и принят их к НУ в декларации по прибыли?Либо же проценты можно отразить когда будем возвращать займ и по какому документу, просто бух. справкой? Как я понимаю :
Д 51 К67,3 получен займ
а дальше я запуталась, помогите кто может , заранее спасибо!

[LiGro]

ирина007, у вас физ лицо сотрудник?

[ирина007]

займ был получен от физ. лица и он не сотрудник.

[LiGro]

ирина007, проценты начисляете каждый месяц ( в конце месяца последнее число) делаете ежемесячно расчет и проводите бух справкой) у вас это попадет на 91.1 (прочие доходы) не забываем отразить этот доход (проценты) в декларации по НДС 7 раздел как необлагаемые, ну и соответственно с/ф на сумму процентов то же без НДС!
Если хотите скиньте в личку почту отправлю завтра вам как я делаю расчет по процентам и как заполнить декларацию по НДС ( 7 лист)

[ирина007]

мы, организация - должны выступать как налоговый агент - по отношению к этому физ лицу - и удерживать с суммы процентов - НДФЛ?

[LiGro]

ирина007, вы получили займ или выдали???

[ирина007]

эта он дал нам займ...

[LiGro]

ирина007, тогда когда выплачиваете ему проценты (удерживаете НДФЛ) но у себя в расходы делаете бух справкой ( считаете что можно принять, а что нет)! ставка рефинансирования х1.8 ( грубо говоря 700000.00 х8.25х1.8х31:365 =8828.63 вот эту сумму вы можете принять в расходы , а если взять ну грубо 16 % по договору то у вас в БУ будет 700000.00х16 %х31:365=9512.33 т.е идет разница в БУ и в НУ!) Но НДФЛ начисляете с 9512,33 и отражаете в справке "НДФЛ и перечисляете сумму процентов и тут же НДФЛ! Надеюсь понятно объяснила!

[ирина007]

да не так то все и просто. т.е. то что идет к НУ я кину на 91,2 , а разницу куда кинуть на какой счет?

[LiGro]

ирина007, никуда, думаю что ПБУ 18/02 вы не применяете, поэтому часть относите на 91.2 как принимаемые в НУ а часть тоже на 91.2 только укажите в проводке что непринимаемые в НУ, а в БУ все примется, разница будет видна в балансе и в вашей оборотке ( отличаться будет от декларации по налогу на прибыль) Просто вам в проге создать статью затрат как расходы непринимаемые и прога вам все разнесет.