Продажа материала, списанного в производство

[mev-84]

Добрый день!

УСН 6%!

Подскажите как правильно провести операцию.

В 2010 году купили кондиционер и списали в производство (на забалансовом счете его нет!
Сейчас хотим его продать (т.к. переехали в др офис, демонтировать за свой счет не хотим, а новые арендаторы не против его купить).
Как провести по бух учету? Получается у меня его на складе нет! Как его вернуть на склад и продать?

[mev-84]

Программа 1С 7.7 УСН

[mev-84]

Неужели ни у кого не было такой ситуации!

Вопрос, если я возвращаю кондиционер, то какую сумму пишу? Я сделала операцию. Дт 10 Кт 26 указала сумму по которой покупала! Это правильно или нет?

[Луна]

mev-84, нет такой проводки Д 10 К 26, есть Д 26 К 10 сторно.
На счет суммы надо подумать, наверное если первоначальная стоимость нас устраивает то вернула бы по ней, если нет то начала искать лазейки.

[Луна]

Сообщение от mev-84

Добрый день!

УСН 6%!

купили кондиционер и списали в производство (на забалансовом счете его нет!

дико извиняюсь, УСН совсем не знаю, работаю на ОСНО, но все же спрошу.
А как это списали в производство? У меня бы он без стоимости, но висел бы на 10.9 в количественном выражении, а стоимость списала бы на 26, это при условии, что стоимость меньше 20т.р. вроде тогда была

[mev-84]

Т.е. списали в эксплуатацию. И его прекрасно эксплуатировали. И никто не думал, что будем переезжать и его продавать. Да, стоимость была меньше 20т.р.! Почему он бы висел на 10.9 если мы его требованием-накладной списали на 26 сч и эксплуатировали? Может я чего не понимаю, то извиняюсь! (в независимости от системы налогообложения) Он висит на забалансовом счете МЦ в количестве 1шт на подотчетном лице! Теперь я сделала проводку с МЦ, что бы он не висел на подотчетном лице, только не знаю как его весрнуть на 10 счет! Если Вы говорите, что надо сторно сделать проводку Дт26 Кт10, то да, он тогда вернется на 10 счет!

[Луна]

Сообщение от mev-84

Т.е. списали в эксплуатацию. И его прекрасно эксплуатировали. И никто не думал, что будем переезжать и его продавать. Да, стоимость была меньше 20т.р.! Почему он бы висел на 10.9 если мы его требованием-накладной списали на 26 сч и эксплуатировали? Может я чего не понимаю, то извиняюсь! (в независимости от системы налогообложения) Он висит на забалансовом счете МЦ в количестве 1шт на подотчетном лице! Теперь я сделала проводку с МЦ, что бы он не висел на подотчетном лице, только не знаю как его весрнуть на 10 счет! Если Вы говорите, что надо сторно сделать проводку Дт26 Кт10, то да, он тогда вернется на 10 счет!

Вот я и имела ввиду, что на МЦ в кол-ве, не правильно выразилась.
При проводке сторно он вернется на 10.9, а с МЦ убежит?
Мне кажется нужно посмотреть какие проводки были при той операции списания и их сторнировать. Чтобы в программе все встало красиво.

[mev-84]

С МЦ я уже списала! Там кондиционера уже нет!

Проводка Дт пусто Кт МЦ; подотчетное лицо

[mev-84]

Спасибо! А первоначальная стоимость меня устраивает она была 10750, а продаем за 10000руб. Тем более, что я на доходах, так что расходы и с/ть меня вообще не касаются в плане налогов!

[Луна]

mev-84, я правильно поняла все нормуль?

[mev-84]

Надеюсь, что да!

[mev-84]

Добрый день! Не получается, когда я делаю проводку Дт 26 Кт 10 то кол-во идет мину 1 почему-то?

[mev-84]

Я вот так сделала: восстановила материал проводкой Дт 10 Кт 91, а продажа выпишу форму М-15, которая сформирует проводки Дт62 Кт 91; Дт 91 Кт 10.

Только вопрос: А какую сумму восстанавливать или вообще без нее?

Вот информация, которую я нашла по данному воопросу:
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=7802

Жду Вашей помощи!

[Луна]

Сообщение от mev-84

Добрый день! Не получается, когда я делаю проводку Дт 26 Кт 10 то кол-во идет мину 1 почему-то?

нужно с МЦ на 10 сделать возврат, кажется в этом проблема

Посмотрите какие проводки у Вас были при списании, напишите, посмотрим какие обратные нужно сделать.

на счет использования 91 не знаю, не подскажу.
ссылка не открывается: Доступ ограничен. Вы пытаетесь открыть страницу, на которую у вас нет прав.

[mev-84]

Ссылка - это на форум, где я нашла информацию по данному вопросу!

Корреспонденцию со счетом МЦ сделать не смогу, т.к. балансовые и забалансовые счета не корреспондируются (попробовала с самого начала)!

[mev-84]

Видимо она не открывается!

[mev-84]

Уважаемы бухгалтера! Помогите рассуждениями! Как Вы считаете восстанавливать с суммой, ранее списанный материал, или нет?

[Аланда]

Сообщение от mev-84

Как Вы считаете восстанавливать с суммой, ранее списанный материал, или нет?

Насколько я помню,в тех проводках с участием 91 счета было рекомендовано указывать продажную цену (цену реализации),потому что другой цены (стоимости) уже нет ,она списана в расход ранее.

[mev-84]

Т.е. Вы считаете, что нужно восстановить на ту сумму, по которой я буду продавать и в итоге выручка по данной сделке будет равна 0?

Правильно я поняла?

[Аланда]

Сообщение от mev-84

итоге выручка по данной сделке будет равна 0?

Вот именно этот момент и смущал меня в тех рекомендациях,поэтому получается что ,если приходовать инвентарь обратно на 10 счет,нужно ставить нулевую цену или просто сделать бухсправкой реализацию д62-к91.1 по продажной цене .ИМХО