Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.07.2013
Возраст: 47
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
В ООО два учредителя - оба юр.лица- один решил выйти. Его доля полностью переходит оставшемуся учредителю. Расчет идет: большая часть - материалами и немного денег. Вопрос такой: при заполнении декларации налога на прибыль не могу сообразить куда ставить сумму, потраченную на выкуп доли. Данная операция не подлежит налогообложению, но в декларации ее показывать - то надо. Хотя не уверена.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
С 2011 года действуют новые формы бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н. Стоимость выкупленных у участников долей показывается по строке 1320 Бухгалтерского баланса в круглых скобках (п. 7 примечаний к заполнению Бухгалтерского баланса). При заполнении строки используются данные о дебетовом сальдо по счету 81. В налоговой отчетности общества (в декларации по налогу на прибыль (утверждена приказом ФНС РФ от 22.03.2012 NММВ-7-3/174@)) стоимость выкупленных у участников собственных долей ООО не отражается. Спасибо и хорошего вечера! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.07.2013
Возраст: 47
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Большое спасибо за ответ,а разве декларация на прибыль не должна стыковаться с декламацией по НДС?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
Нет, эти декларации не связаны. Прибыль нарастающим итогом за год. НДС живет своей жизнь внутри каждого квартала. А какая связь в данном вопросе между НДС и Н/прибыль? Спасибо и хорошего вечера! |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.07.2013
Возраст: 47
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо за ответ,и извините за ошибки (печатаю с айпада-неудобно).более старший и опытный бухгалтер сказала,что надо заполнить декларацию так,чтобы стыковалась с НДС.мое мнение,что не надо заполнять,но обосновать я не могу (в плане статьи НК какой -либо).она за полнила последне приложение декларации по налогу на прибыль,что-то связанное с консолидированными группами.по-моемому,чушь несусветная.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Продажа долей в уставном капитале не является объектом налогообложения для целей исчисления налога на добавленную стоимость.
Поэтому в вашем случае НДС нет, декларацию по налогу на прибыль тоже не заполняем. Может были еще какие-то операции, которые надо внести в раздел по консолидированным группам, а бухгалтер не всю информацию Вам дала. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.07.2013
Возраст: 47
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Уставный капитал - 20000 . У юрика, который выход 76% доли в уставный капитал. При расчете его доли при выходе - 245000. Все, что выше 15200( его внос в уставный капита) облагается НДС. Или я не права?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ольга,
Продажа доли НЕ является объектом обложения НДС. Так что тут все хорошо, налога нет. У вас доля продается по номиналу? А то с примером запуталась 20 000 / 245 000 / 15 200 / 76%... |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 03.07.2013
Возраст: 47
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
У ООО "Базиса" два учредителя - оба юрика ( у ООО "Диалога" - 76%, у ОАО "АГ" - оставшаяся часть). ООО "Диалог" выходит, на момент выхода ему причиталось (извините, сумму перепутала изначально) 153800 ( из них- на 105800 это материалы, на 1450 - это векселя, все остальное -деньги). При входе в ООО "Базис" внес 15200, а забирает больше. Я, так понимаю, что 153800-15200=138600 облагается НДС.Или нет?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
"Диалог" может забрать только свою долю по номиналу или можно ему продать эту долю дороже. Это в том случае, если УК не уменьшают. Получается, еще вопрос, уменьшают ли УК или компенсируют превышение за счет своих чистых активов разницу? И теперь понятно, почему вопрос про налог на прибыль. Обычно долю реализацую по номиналу, а у вас с превышением. Тогда и возникает налог на прибыль. Для целей налогообложения прибыли реализация доли в уставном капитале ООО рассматривается как реализация имущественного права. Но, НДС по прежнему нет. Декларации совпадать в этой части не будут. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
выход учредителя (успупка права) | anna8 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 7 | 03.09.2012 23:09 |
Выход учредителя из ООО | Netmask | Делимся опытом | 7 | 01.06.2012 08:38 |
Выход учредителя из ООО | Alexdoc76 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 1 | 29.05.2011 18:51 |
Выход учредителя из ООО | НатальяА1978 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 12.04.2011 06:02 |
Выход учредителя ООО: оплата доли | vesta | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 28.03.2010 21:43 |