Займ от ООО директору

[БухЮлия]

Добрый вечер!
Ситуация следующая. ООО выдало займ под % своему директору (он же и учредитель).
Какими налогами облагается этот займ?
Мы на УСН 15%

[vsv-boss]

Сообщение от БухЮлия

Ситуация следующая. ООО выдало займ под % своему директору (он же и учредитель).

Если ставка процентов по займу менее 2/3 от ставки ЦБ (надо проверить по НК РФ), то НДФЛ с выгоды, и вы налоговый агент.

Сообщение от БухЮлия

Какими налогами облагается этот займ?
Мы на УСН 15%

У предприятия в доход налогооблагаемый пойдут все проценты, полученные по займу.

[самсунг]

А если у предприятия займ безпроцентный?

[vsv-boss]

Сообщение от самсунг

А если у предприятия займ безпроцентный?

Кто кому дал займ беспроцентный? Физлицо предприятию или предприятие физлицу?

[самсунг]

Физлицо предприятию

[vsv-boss]

Сообщение от самсунг

А если у предприятия займ безпроцентный?

Сообщение от vsv-boss

Кто кому дал займ беспроцентный?

Сообщение от самсунг

Физлицо предприятию

Нет никаких налогооблагаемых доходов у предприятия по такому займу, но и расходов тоже нет.

[самсунг]

vsv-boss, о каких расходах (которых нет)речь?

[vsv-boss]

Сообщение от самсунг

vsv-boss, о каких расходах (которых нет)речь?

Попытался предугадать ваш следующий вопрос...

[самсунг]

все, вопросы кончились , спасибо за ответы

[самсунг]

Не кончились оказывается
какие должны быть проводки в бухучете если
начислен ндфл на займ директору, зп ему не начисляется, т.к един. Учредитель

[Аланда]

Сообщение от самсунг

начислен ндфл на займ директору

Снова тот же вопрос,кто кому дает займ?

Сообщение от самсунг

Физлицо предприятию

это вариант вы рассматриваете,директор дал процентный займ предприятию и ему в виде дохода начислены проценты?

[vsv-boss]

Сообщение от самсунг

начислен ндфл на займ директору,

С каких пор займы (что дать, что взять - всё едино) стали объектом для налогообложения?

[самсунг]

Пардон, не верно написал. Имел в виду ндфл с мат. Выгоды по беспроцентному займу выданному директору

[Entry]

Здравствуйте,

Директор = сотрудник, следовательно так, если есть или будет ЗП
73-50/51 выдали займ
70-68 ндфл
70-73 удержан займ из ЗП или
50/51-73 возвращен займ физ лицом
если ЗП нет, то можно потом закрыть проводку с сч.70 по ндфл
73-70

[самсунг]

Сотрудник получил от ооо займ в январе
часть вернул в мае
потом вернул остаток в июле
мат. Выгода не начислялась.
начислили только сегодня. Вопрос как считать пени по ндфл?

[vsv-boss]

Сообщение от самсунг

Сотрудник получил от ооо займ в январе

Под какой процент?

[Entry]

Здравствуйте,

Пени = сумма налога * 1/300 ставки ЦБ * количество дней просрочки, значит считаем с даты, когда должен был быть начислен, уплачен ндфл с мат выгоды до даты его фактической уплаты.

[самсунг]

Займ беспроцентный

как считать мат. Выгоду я понимаю. Не понимаю когда возникает дата уплаты ндфл с мат. Выгоды - в момент частичного погашения или после закрытия?

[Entry]

Получается, что так
Если налогоплательщик получил беспроцентный заем, то доход в виде материальной выгоды у заемщика возникает в момент возврата суммы займа (см. письма Минфина России от 17.07.2009 N 03-04-06-01/175, от 22.01.2010 N 03-04-06/6-3, от 17.07.2009 N 03-04-06-01/174). При этом договором займа (кредита) может быть предусмотрено погашение беспроцентного займа (кредита) с любой периодичностью. Если договором беспроцентного займа предусмотрено ежемесячное погашение займа заемщиком, доход в виде материальной выгоды возникает на каждую дату возврата заемных средств (см. письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/4-282).
Чтобы ответить полнее, надо смотреть ваш договор.

[самсунг]

Договор имеет срок на 11 месяцев, дата погашения по окончании срока договора. Деньги иногда вносились частично и остаток в конце.
из Вашего сообщения я правильно понял что:
пример
получено 100 тр в январе
оплачено 10тр в июле
оплачено 40 тр в мае
оплачено 50 т.р в декабре
Я вычисляю мат. Выгоду в июле с 10тр , начисляю ндфл
в мае с 40 т.р
в декабре с 50 тр.
считаю пени с неуплаченного ндфл и в бюджет перечисляю?