Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.07.2010
Сообщений: 240
Спасибо: 2
|
![]()
Здравствуйте, подскажите если компания в течении года по налогу на прибыль подает в декларации убыток , но при этом реализация в месяц около 100 млн рублей, можно написать в налоговую что мы хотим отчитываться в налоговую ежеквартально? Сейчас декларацию сдаем ежемесячно
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Порядок сдачи отчетности (ежемесячная она или квартальная) не зависит от того,есть в организации прибыль или нет,основным условием для ежемесячной отчетности является предел выручки в 10 млн в квартал в течение 4 предыдущих кварталов.Если предел превышен,отчетность будет ежемесячная.
Вас еще ни разу не просили дать пояснения по стойкому убытку в течение года? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 01.07.2010
Сообщений: 240
Спасибо: 2
|
![]()
предел выручки в 10 млн в квартал в течение 4 предыдущих кварталов.
Я правильно понимаю выручка - это реализация, т.е. в нашем случае это не возможно и отчитываться надо ежемесячно |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте,
Выручка - это реализация без НДС в данном случае т.е счет 90.1 Выручка - счет 90.3 НДС. Если у вас 100млн в мес, то в кв это 400млн, даже без НДС будет больше 10млн. Следовательно, лимит превышен и как указанно выше, отчет ежемесячный по налогу на прибыль. Последний раз редактировалось Entry; 08.12.2013 в 17:41. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
чуть добавлю еще и счет 91.1 ( прочие доходы) если есть. И лучше сдавать ежемесячно ( из фактически полученной прибыли) чем платить авансы!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
По этому поводу хотела уточнить.
Лимит у нас устанавливается так: ... 3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый кварта... смотрим ст.249 Статья 249. Доходы от реализации 1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. (п. 1 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 2. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) 3. ... А вот 91.1 обычно у нас Статья 250. Внереализационные доходы Т.о счет 91 включают в базу для расчета, если по каким-то причинам доходы от реализации по ст.249 НК РФ отражают на 91 счете? Последний раз редактировалось Entry; 08.12.2013 в 20:18. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
нет можно и квартально отчитываться ( но платить ежемесячно авансовые платежи) Мое мнение лучше ежемесячно и платить ежемесячно из фактически полученной прибыли ( если у вас все расходы подтверждаются вовремя , есть все доки, которые необходимы в данном периоде ( полученные от поставщиков)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Да, все верно на счет уплаты. Спасибо за уточнение!
Прошу прощения, отчет ежемесячный в моем ответе - это имелся в виду платеж авансовый. А отчитываться именно декларацией можно по-квартально. Если есть прибыль, а особенно сезонность в выручке - это лучше всего. Но, вот если у вас только убыток, то смысла нет - просто лишняя работа по составлению деклараций. Хотя, в учете надо отслеживать фин результат ежемесячно, чтобы не пропустить момент появления прибыли и как следствие обязанности по уплате этого самого авансового платежа. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Я тоже ошиблась в ответе,меня сбило с толку вот это
Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Maria Demasheva, вы хотите сказать что мы 91 счет не считаем в выручке??
Грубо у меня строительство основной вид! Но вдруг я продала ОС ( мне уже не нужное) или материалы ( излишне купленные) и что я не должна учитывать выручку ( ведь я отражу продажу на 91 счете)?
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
LiGro, есть статья 251 в НК,где перечислены все виды доходов,которые не учитываются при определении налоговой базы по прибыли,и продажа излишков материалов или ОС,по-моему ,там не упомянуты,значит,учитываются.ИМХО
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Про 91 счет, есть четкий список, что у нас выручка по ст.249 и эти суммы идут в базу, а есть список (в моем понимании все остальное *) по ст.250 - что не идет в базу.
В ст.250 пишут так В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса. Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы: ... "В частности" - значит не полный список, опять же в моем понимании. Следовательно, если разово продали ОС, то это внереализационный доход по ст.250. Я эту ситуацию именно так вижу, возможно и заблуждаюсь. Но, тогда нужны аргументы. Понятно, что наши законы однозначно не трактуются. * И исключение ст.251 Доходы, которые не учитываемые. Последний раз редактировалось Entry; 09.12.2013 в 15:00. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Аланда, так я правильно базу считаю так? И еще тогда вопросик ( госпошлину которую вернули и проценты по договору и пеня идут в эту базу??)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Это исключительно мое мнение, не настаиваю ни в коем разе.
Почему так думаю, объяснила выше. Я считаю, что продажу ОС в том случае, как описан у вас в базу не включаем. Это внереализационные доходы - разовая акция и не связана с основной деятельностью, вы не торгуете ОС, а занимаетесь строительством. Госпошлина, % - точно внереализационные доходы. Т.к они расходы внереализационные сначала. А пеня имеется в виду по условиям договора или налоговая? |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
да по условиям договора!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Согласно п. 3 ст. 250 НК РФ суммы санкций за нарушение договорных условий и суммы возмещения убытков или ущерба включаются во внереализационные доходы при условии, что они признаны должником либо присуждены решением суда.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
И все же я согласна с
Аланда, и включу в расчет ОС и материалы ( излишек) ведь их нет в 250 ст, а значит это реализация!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
в н/о базу это все включается, но в виде внереализационных доходов. Доходы от реализации ОС отражаются в прил.3 к л.2 стр.030, от реализации излишков материалов прил.1 к л.2 стр.14...как-то так думаю
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Вес`на, эт я понимаю, но считаются ли они при определении лимита по прибыли ( авансовых платежей)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Я согласна полностью, это более безопасный вариант т.к продажа ОС не поименована в ст.250-251 НК РФ прямым текстом.
Одно дело, когда это просто рекласс, а общий результат налога не меняется. И это действительно принципиальный момент, если сумма выручки пограничная при определении перехода на авансовые платежи. Поэтому да, включать и продажу ОС и продажу материалов в выручку. Тем более, что в декларации продажа ОС у нас в Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к Листу 02), строка 030. и продажа материалов в Выручка от реализации прочего имущества, строка 014. А внереализационные доходы у нас уже ниже по списку... Внереализационные доходы - всего, строка 100 Спасибо огромное за эти комментарии, для меня суперполезно было! Последний раз редактировалось Entry; 09.12.2013 в 20:30. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Переплата по налогу на прибыль | Nonnik | Общая система налогообложения (ОСНО) | 72 | 26.03.2013 17:13 |
Проводки по налогу на прибыль | Lady Anna | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 23.03.2012 07:20 |
Помогите заполнить декларацию по налогу на прибыль с убытком | Dasha_1982 | Бланки отчетности | 1 | 10.02.2012 12:00 |
Кому можно не платить авансы по налогу на прибыль? | Julikosha | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 19.01.2012 08:45 |
декларации по налогу на прибыль | ЛенаММ | Отчетность в примерах и картинках | 0 | 19.07.2011 15:16 |