Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

[Наташа9]

Добрый вечер форумчане! Возможно мой вопрос покажется и легким, но мне как новичку в ведении бухгалтерского учета в бюджетном учреждении хотелось уяснить для себя: насколько правомерны мои действия с точки зрения ведения бухгалтерского и бюджетного учета.

Ситуация такая: с расчетного счета из банка по чеку было получено 1000 рублей на выдачу зарплаты. По приезду из банка, в кассу подотчетным лицом был внесен остаток сумм по командировочным расходам 50 рублей. В связи с нахождением банка в другом городе в отдаленности 200 км., я решила не ехать сдавать 50 рублей в банк и оформила документально в программе 1С в следующем порядке:
1. Приходный кассовый ордер по чеку 1000 руб., в т.ч. в карточке счета расшифровала 211 код зарплата +1050,0 рублей, 222 код командировочные -50,0 рублей.
2. Приходный кассовый ордер с подотчетного лица 50 руб., в т.ч. в карточке счета 222 код командировочные +50,0 руб.
3. Расходный кассовый ордер 1050 руб. выдача заработной платы сотруднику, в т.ч. в карточке счета 211 код зарплата +1050,0 руб.

Таким образом, не проделывая операцию по внесению возврата командировочных на расчетный счет через объявление наличными деньгами, отправила лишь по проводкам 50 руб. на расчетный счет, обнулив кассу. Насколько все это правильно? Спасибо за понимание.

[Log_in]

а как вы так приходник оформили (1)?

Сообщение от Наташа9

правильно

нет, не правильно. По кассовому расходу у вас потом сходится не будет, с лицевого вы сняли 50, а в приходнике отражаете - 50 (это я про 222 КОСГУ), а по 211 КОСГУ вы сняли 1000, а отражаете как будто 1050.

[Наташа9]

так ведь 50 рублей мне в кассу внес подотчетное лицо как возврат излишне полученных командировочных и в его приходнику я оприходовала в кассу 50 рублей по 222 коду. А в приходнике, где отражается сумма снятых денег с лицевого счета в общей сумме 1000 рублей - отразила как будто сняла 1050 рублей на зарплату по 211 коду со знаком плюсом, а со знаком минус 50 рублей по коду 222. В 1С 7 версии можно все это проделать и по кассовым расходам все правильно садиться.

[Log_in]

общая сумма приходника денег с лицевого счета сходится, но постатейно - нет.
У вас по лицевому счету будет движение
211 - 1000
222 - 50
а фактический расход
211 - 1050
по 222 - 0

[Наташа9]

и весь остаток в кассе 1050 рублей направила на оплату заработной платы сотруднику как 211 код.

[Наташа9]

У меня по лицевому счету будет движение
211 - +1050
222 - -50
а фактический расход
211 +1050
222 - -50, т.к. 50 рублей это восстановление кассовых расходов, которые были выданы подотчетному лицу ранее на большую сумму, чем он отчитался по авансовому отчету после возврата из командировки

[Log_in]

Сообщение от Наташа9

У меня по лицевому счету будет движение
211 - +1050

с чего он у вас будет таким? думаете в казначействе учета не ведут? по выписке с лицевого счета расход по 211 у вас будет 1000 рублей.

[Наташа9]

конечно через казначейство такое не пройдет, но мы пока через казначейство не работаем. Просто ожидается очередная ревизия вышестоящего органа, и я задумалась над этими проводками. Как отнесутся к этому ревизоры и какое нарушение мне могут прописать в акте?