Оборотная ведомость

[Foster]

Помогите,пожалуйста,проверить ошибки в оборотной ведомости и помочь распределить хозяйственные операции.
Задача 1 - Почему-то не сходится оборотная ведомость.
номер хозяйственная операция Дебет Кредит Сумма
1 Получены наличные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы
Касса Расчетный счет 500
2 Выдана заработная плата работникам производства
Расчеты по оплате труда Касса 500
3 В кассу возвращены подотчетные суммы
Касса Расчеты с подотчетными лицами 3
4 Выдано в подотчет на приобретение канцелярских товаров
Расчеты с подотчетными лицами Касса 20
5 На предприятие поступили товары от поставщиков
Товары Расчеты с поставщиками 380
6 На расчетный счет поступили деньги от реализации материалов
Расчетный счет Продажа товаров 200
7 Частично оплачен счет за товары,перечислено поставщикам
Расчеты с поставщиками Расчетный счет 280
8 Учредители решили увеличить уставной капитал
Учредители Уставной капитал 500
9 Был вязт долгосрочный кредит банка
Расчетный счет Кредит 600
10 Начислена заработная плата работникам Производство Расчеты по оплате труда 480
11 Удержан подоходный налог с заработной платы работников
Расчеты по оплате труда Расчеты с бюджетом 65
12 Перечислен НДФЛ в бюджет Расчеты с бюджетом Расчетный счет 65
Проводки
Касса 50 Расчетный счет 51 Расчеты с подотчетными
40 0 900 0 лицами 71
1) 500 2) 500 6) 200 1) 500 30 0
3) 3 4) 20 9) 600 7) 280
12) 65 4) 20 3) 3
Обороты Обороты Обороты
503 520 800 845 20 3
Ск 23 Ск 855 Ск 47

Расчеты по Материалы 10 Производство 20 Расчеты с
оплате труда 70 1480 80 0 поставщиками 60
0 500 0 6) 200 10) 480 200
2) 500 Обороты 7) 280 5) 380
11) 65 10) 480 Обороты 480 0 Обороты
Обороты 0 200 Ск 560 280 380
565 480 Ск 1280 Ск 300
Ск
0 415

Кредит 66 Уставный капитал 80 Расчеты с бюджетом 68
710 800 0 0
9) 600 8) 500 12) 65 11) 65
Обороты Обороты Обороты
0 600 0 500 65 65
Ск 1310 Ск 1300 Ск 0

Оборотная ведомость (правда,суммы получились другие,где-то есть ошибки,т.к. суммы должны сходиться).
Содержание
Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Касса 40 - 503 520 23 -
Расчетный счет 900 - 800 845 855 -
Расчеты с подотчетными лицами 30 - 20 3 47 -
Расчеты по оплате труда - 500 565 480 - 415
Материалы 1480 - - 200 1280 -
Производство 80 - 480 - 560 -
Расчеты с поставщиками - 200 280 380 - 300
Кредит - 710 - 600 - 1310
Уставный капитал - 800 - - - 800
Резервный фонд - 137 - - - 137
Прибыль - 183 - - - 183
Итого 2530 2530 2648 3028 2765 3145

Задача 2
Помогите,пожалуйста,проверить хозяйственные операции
1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы
на хозяйственные командировочные расчеты
Д Касса (50) К Расчетный счет (51) 100000
Д ОХР К Расчетный счет (51) 9500
2. Поступили в кассу деньги за реализацию ОС
Д Продажа ОС К Касса 10500
3. Поступила в кассу выручка от платных услуг автостоянки на сумму дохода
Д Касса К Прибыль 10000
4. Выданы из кассы:
заработная плата работникам
единовременная помощь
Д Расчеты по оплате труда К Касса 100000
Д Расчеты с сотрудниками К Касса 8000
5. Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд на инди¬видуальное жилищное строительства
Д Касса К Расчетный счет 165000
6. Выдано из кассы Петрову А.М. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 280
7. Выданы работникам предприятия ссуды на индивидуальное жилищное строительство
Д Кредит К Касса 165000
8. Списаны использованные подотчетные суммы:
со Сметаниной И.П. на материалы
с Васильева С.Д. на общехозяйственные расходы
Д Материалы К Расчеты с подотчетными лицами 250
Д ОХР К Расчеты с подотчетными лицами 800
9. Внесен в кассу Васильевым остаток неиспользованных подотчетных сумм
Д Касса К Расчеты с подотчетными лицами 70
10. Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову АХ.
Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 2340
11. Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприя¬тия
Д Касса К Целевое финансирование 2500
12. Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств пред¬приятия
Д Касса К Расчеты с сотрудниками 21000
13. Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке
Д Расчетный счет К Касса 150000
14. Утвержден 25.02.19 г. авансовый отчет агента отдела снабжения Иванова А.Г.(?)

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

Помогите,пожалуйста,проверить ошибки в оборотной ведомости и помочь распределить хозяйственные операции.

А как делали ? Журнал хоз операций составили, самолетики рисовали ?

[Foster]

Конечно. То,что вверху,и есть журнал хозяйственных операций и проводки(самолетики),я просто не стала рисовать самолетики и таблицу,а просто скопировала в сообщение. Оборотная ведомость тоже есть (внизу).

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

я просто не стала рисовать самолетики и таблицу

Ну так выкладывайте сюда самолетики, будем проверять по самолетикам, где у вас ошибка и оборотку тоже сюда давайте.

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

Д ОХР К Расчетный счет (51) 9500

Вот это что за проводка, что такое Дт ОХР

[Foster]

Это первая операция - Поступили деньги в кассу с расчетного счета на хозяйственные командировочные расчеты ОХР - общехозяйственные расходы. Я,наверное,перепутала расчетный счет с общехозяйственными расчетами.

[Foster]

Помоги,пожалуйста,распределить хозяйственные операции во второй задаче. Просто надо решать ее,а я сомневаюсь,правильно ли я распределила хоз.операции или нет.

[Foster]

Вложение
http://files.mail.ru/BD02C0A16FF54504BA998F3982D3FB0B

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

9. Внесен в кассу Васильевым остаток неиспользованных подотчетных сумм
Д Касса К Расчеты с подотчетными лицами 70

А сумма какая ? в задаче не указано ? и проводка будет Дт 50 Кт 71

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

Задача 2
Помогите,пожалуйста,проверить хозяйственные операции
1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы
на хозяйственные командировочные расчеты
Д Касса (50) К Расчетный счет (51) 100000
Д ОХР К Расчетный счет (51) 9500
2. Поступили в кассу деньги за реализацию ОС
Д Продажа ОС К Касса 10500
3. Поступила в кассу выручка от платных услуг автостоянки на сумму дохода
Д Касса К Прибыль 10000
4. Выданы из кассы:
заработная плата работникам
единовременная помощь
Д Расчеты по оплате труда К Касса 100000
Д Расчеты с сотрудниками К Касса 8000
5. Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд на инди¬видуальное жилищное строительства
Д Касса К Расчетный счет 165000
6. Выдано из кассы Петрову А.М. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 280
7. Выданы работникам предприятия ссуды на индивидуальное жилищное строительство
Д Кредит К Касса 165000
8. Списаны использованные подотчетные суммы:
со Сметаниной И.П. на материалы
с Васильева С.Д. на общехозяйственные расходы
Д Материалы К Расчеты с подотчетными лицами 250
Д ОХР К Расчеты с подотчетными лицами 800
9. Внесен в кассу Васильевым остаток неиспользованных подотчетных сумм
Д Касса К Расчеты с подотчетными лицами 70
10. Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову АХ.
Д Расчеты с подотчетными лицами К Касса 2340
11. Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприя¬тия
Д Касса К Целевое финансирование 2500
12. Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств пред¬приятия
Д Касса К Расчеты с сотрудниками 21000
13. Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке
Д Расчетный счет К Касса 150000
14. Утвержден 25.02.19 г. авансовый отчет агента отдела снабжения Иванова А.Г.(?)

По этой задаче есть какие-то данные начальные ? потому что ни по кассе ни по расчетному счету сумма получается с минусом, а такого быть не может
и не понятна сумма по 9 операции с Васильевым не понятно, сколько он денег вернул в кассу неиспользованных

Смотрите в прикрепленном файле журнал операций и самолетики (решение)

[Foster]

Начальные суммы есть по второй задаче. Касса - 25000, расчетный счет - 870000, валютный счет - 175000,денежные документы - 160,расчеты по оплате труда - 180000,расчеты с подотчетными лицами - 280. Еще надо подсчитать обороты и конечные остатки по счетам Касса и Расчеты с подотчетными лицами,а также рассчитать обороты и остатки по аналитическому счету Расчеты с подотчетными лицами.
Аналитический счет
Петров А.М. 280
Сметанина И.П. 250
Васильев С.Д. 800
Итого 1050 280
Суммы по Васильеву (восьмая операция - общехозяйственные расходы (800), девятая операция - 70.

[MarinaAnna]

Foster,

Сообщение от Foster

Вложение
http://files.mail.ru/BD02C0A16FF54504BA998F3982D3FB0B

По этому вложению :
1. Самолетики исправлять не нужно было, они идут в определенном порядке, уже с номерами счетов, просто вы потом запутаетесь, когда вы их будете заполнять в беспорядке, но я исправлять не стала, раз вы уже частично заполнили.
2. Самолетики разделены на две части Дт и на две части Кт, и там уже внесены формулы, чтобы не руками считать, а чтобы обороты по Дт и Кт суммировались сами, когда вы заполняете по своему, то формула сбывается, и на все подсчеты и выведение сальдо у вас будет уходить гораздо больше времени, чем тогда когда ехсеl считает, вам нужно только самостоятельно посчитать нач.сальдо + оборот (автосуммированный) минус оборот (автосуммированный) и получить сальдо и соответственно прописать его, в зависимости какой счет активный или пассивный или активно-пассивный.
3. В самолетиках я проставляю номер операции, в скобках с каким счетом операция корреспондирует, чтобы легче было проверять, если какую-то сумму пропустили, н-р операция 1 выглядит в самолетике по кассе так:
1. (Кт 51) 100000
такая же проводка будет и по 51 счету (р/с), только выглядеть будет так
1. (Дт 50) 100000

По задаче разнесла те операции, которые вы прописали, суммы, которые я внесла в самолетики прописаны красным цветом.

[Foster]

Помоги,пожалуйста,решить вторую задачу. Данные,которые я набрала,относятся ко второй задаче.

[Foster]

В условии второй задачи ошибка - пятая операция (1650000).

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

Аналитический счет
Петров А.М. 280
Сметанина И.П. 250
Васильев С.Д. 800
Итого 1050 280

Это что ? Начальные суммы ? т.е. сальдо на начало месяца ? или это обороты за месяц ? Я имею ввиду:
Дт 1050 Кт 280 ? что это ?

Вы можете полностью задачу то выложить ?

А первую ? что уже решили ?

[Foster]

Вторая задача
http://radikal.ua/data/upload/05615/c2184/dc6cf5bfcd.jpg

[Foster]

Задачу я выложила.

[MarinaAnna]

Сообщение от Foster

Задачу я выложила.

Я видела, это только одна страничка ? что то в ней не так, никак не сходится пока, оборотов по кассе по кредиту больше, чем оборотов по дебету, даже с сальдо на начало месяца, то есть по кассе остаток на конец месяца получается минусовый, а так быть не должно, не могу пока понять почему.
Может быть еще какие-то данные есть ?

[Джессика]

Не понятно почему, но у меня не открываются вложения с задачей и самолетиками.

[MarinaAnna]

Сообщение от Джессика

но у меня не открываются вложения с задачей и самолетиками.

Ты в каком посте пытаешься открыть ?