Начальный баланс

[Всеволод*]

Здравствуйте, прошу разъяснить некоторые моменты и проверить, правильно ли я в принципе составил таблицу по начальному балансу, по задаче.
Буду признателен,если кто-то всё таки просмотрит/проверит и как-то подскажет,если что не так.
На предприятии по состоянию на 01.01.2010 г. имеются следующие виды средств и их источников.
Основные средства по первоначальной стоимости на сумму 100000 руб., их износ составляет 30000 руб.. материалы — на 20000 руб. На складе лежит готовая продукция на сумму 28000 руб. В кассе предприятия имеется 2000 руб., а на расчетном счете — 80000 руб. Предприятие, получив материалы, еще не расплатилось с поставщиками, его задолженность составляет 34000 руб. Начислена, но не выдана заработная плата в размере 40000 руб. На предприятии есть фонд социальной сферы — 58000 руб. Был взят и еще не возвращен краткосрочный банковский кредит — 20000 руб. Незавершенное производство на момент наблюдения было оценено в 12000 руб. Уставный капитал предприятия сформирован в размере 60000 руб.
В январе 2010г. на предприятии были осуществлены следующие хозяйственные операции:
1. Получены материалы от поставщика — 10000 руб.
2. Получены наличные средства с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы — 40000 руб.
3. Выдана заработная плата работникам предприятия — 40000 руб.
4. Переданы в производство материалы — 8000 руб.
5. Начислена заработная плата работникам предприятия — 50000 руб.
6. Удержан подоходный налог 10000 руб.
7. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику — 14000 руб.
8. Передана на склад готовая продукция — 6000 руб.
9. Списана на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции — 24000 руб.
10. Принят к оплате счет поставщика за поступившие материалы - 16000 руб.
11. Возвращен краткосрочный кредит банка — 20000 руб.
12. Реализована продукция — 35000 руб.
13. Начислен НДС - 7000 руб.
14. Определен финансовый результат — 4000 руб.


Задание:

1. Составить начальный (вступительный) баланс на 01. 01.10
2. Составить бухгалтерские проводки по совершенным хозяйственным операциям

и прикрепляю документ со своими таблицами и проводками, может я оформил что-то не правильно, но суть же от этого не поменяется?

[Славок]

Ошибки:

• Выдана заработная плата работникам предприятия 70 50 (71-50 неправильно!)
  
• Начислена заработная плата работникам предприятия 20 70 (70-51 неправильно!)
• Удержан подоходный налог 70 68
• Передача на склад готовой продукции 43 20
• Списана на реализацию фактическая себестоимость готовой продукции 90 43
• Реализована продукция 62 90
• Начислен НДС 90 68

[MarinaAnna]

Всеволод*, 1. Начальный баланс формирован не правильно. Ошибки: если уж вы не оборотно-сальдовую ведомость заполняете, а именно баланс, Актив баланса и Пассив баланса итоговые суммы должны быть равны, на то он и баланс, что там все сбалансировано, уравновешено, по простому: представьте себе что это весы, которые уравновешены, на копейку где то ошиблись, и чаша весов уже будет сдвинута.
Для того, чтобы заполнить баланс и суммы были равны, Основные средства в балансе должны отражать сумму за минусом износа, т.е. 100000 минус 30000 = 70000 . Незавершенное производство должно быть в активе баланса. И в пассиве не отразили сумму фонда 58000 руб. Итого должно получится Актив = 212 000 и Пассив = 212 000.

Но судя по тому, что далее идут хозяйственно-финансовые операции, то вам нужно заполнить сальдо на начало месяца в оборотно-сальдовой ведомости, далее обороты за месяц.
Мне проще заполнить в ехсеl, чем править вашу vord, тем более что задача маленькая, поэтому смотрите, и правьте у себя сами. И вообще для решения задач удобней использовать ехсеl, так как там со вставленными формулы проще считать и обороты и сальдо, а так же итоги.

[Всеволод*]

MarinaAnna, я просто не все задания которые нужно выполнить написал, так как до них еще не добрался.

1. Составить начальный (вступительный) баланс на 01. 01.10
2. Составить бухгалтерские проводки по совершенным хозяйственным операциям
3. Составить журнал хозяйственных операций за январь
4. Рассчитать остатки по счетам
5. Составить оборотную ведомость за январь
6. Составить шахматную ведомость за январь
7. Составить конечный баланс

так что пойду доделывать, огромное спасибо за помощь.

[Всеволод*]

Посмотрите пожалуйста, не могу понять, куда 10 000 посеял в последних расчетах. 215 тыс и 225 тыс получил.

[MarinaAnna]

Всеволод*, При заполнении баланса ОС нужно ставить 70000 т.е. за минусом амортизации, а в оборотно сальдовой 01 счет Дт 100000 , 02 счет 30000. Я же вам выше выложили оборотно-сальдовую ведомость, вернее там все: и журнал хоз операций и самолетики и оборотно-сальдовая, линейкой то наверное не подвинулись чтобы увидеть оборотно-сальдовую ?

[MarinaAnna]

Сальдо на начало месяца должно быть Дт 242 000 Кт 242 000, обороты у вас правильные, а сальдо на конец периода Дт 255 000 Кт 255 000.

В расчетах с поставщиками и подрядчиками потеряли 10000 руб.

Сальдо на начало было Кт 34000 (т.е. должны были) + еще купили на 26000, должны стали 60 000, а заплатили только 14000, сколько остались должны ? 46000, а у вас 36 000.

[Всеволод*]

MarinaAnna, да, всё исправил. точно, не прокрутил., увидел в 60 счете не правильно посчитал.

[Всеволод*]

MarinaAnna, я тут опять встал с конечным балансом, всё остальное вроде проверил и сошлось.Может я опять чего не заметил, не учёл?

[Всеволод*]

или может правильно так составить? потому что если так, то всё сошлось.

[MarinaAnna]

Сообщение от Всеволод*

или может правильно так составить? потому что если так, то всё сошлось.

Да, правильно.