Рассчет налога при УСН

[Анастасия1813]

Добрый день! Рассчитываю налог при УСН 6% за 2013 год. За 1 квартал 2013 г.был большой разовый доход от продажи недвижимости, при уплате авансового платежа по налогу УСН вычли всю сумму страховых взносов уплаченных, но в пределах начисленных за 1 квартал. А вот за 2,3,4 кварталы 2013 года был доход маленький и суммы уплаченных страховых взносов в каждом квартале превысили сумму авансового платежа по налогу, поэтому не было возможности вычесть всю сумму страховых взносов, уплаченных в пределах начисленных поквартально (только 50%). В итоге при формировании декларации по УСН программа 1С берет всю сумму страховых взносов и вычитает из суммы налога и получается, что нам еще налоговая должна денег. Что здесь не так?

[Анастасия1813]

Внесу несколько поправок в выше мною написанное:
1)Сумма налога (авансового платежа) за 1 квартал 2013 года была уменьшена на всю сумму страховых взносов уплаченных за 1 кв в пределах начисленных, при этом сумма налога не уменьшилась на сумму расходов более чем на 50 процентов.
2)А за 2,3 4 кварталы было уплачено 50 % налога, так как страховые взносы превысили сумму налога при УСН.

[Просто человек]

Анастасия1813, у вас ИП или ООО на УСН ?

[Просто человек]

Анастасия1813, в случае с ИП вы имеете право принять 100 % платежей в ПФР за 13 год, если они оплачены в 13 году.

[Просто человек]

Анастасия1813, если у вас ООО - я бы на вашем месте не стал считать поквартально налог по УСН, так как год уже закончился. Возьмите сумму доходов за год и сумму уплаченных страховых взносов за год. Уплаченные страховые взносы поделите пополам и проставьте в декларацию.

[Анастасия1813]

У нас ООО. Считала неверно налог - поквартально, а не нарастающим итогом. В результате чего переплатила авансы в бюджет. Зачем делить пополам страховые взносы, когда я могу вернуть из бюджета, либо в счет авансов за следующие периоды учесть?

[Аланда]

Сообщение от Просто человек

в случае с ИП вы имеете право принять 100 % платежей в ПФР

Только ,если ИП не имеет работников и платит фиксированные взносы "за себя",потому что в случае ,если есть работники ,учитываются взносы за них и тогда вступает в силу ограничение 50% от рассчитанного налога

сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

[Анастасия1813]

Но в случае ООО, если рассчитана сумма налога к примеру 2 000 000, а страховых взносов заплатили 80 000, то я же могу их полностью вычесть?