Разница в налоговом и бухгалтерском учете при создании резервов сомнительных долгов

[tatyana_ab]

Всем Добрый день! У меня Разница в налоговом и бухгалтерском учете при создании резервов сомнительных долгов. При проверке баланса программа, через которую я сдаю отчетность, пишет
Соответствие показателям НД по налогу на прибыль |
(Рекомендуемое) Сумма показателей по стр.2110 + стр.2310 + стр.2320 + стр.2340 отчета о прибылях и убытках по графе отчетный период должна быть равна сумме показателей ((стр.010 + стр.020 листа 02) + стр.010 листа 05) Декларации по налогу на прибыль. При условии - организация не совмещает общую систему налогообложения и специальный налоговый режим (ЕНВД), выручка в бухгалтерском учете не признана в случае невыполнения дополнительных условий к передаче права собственности по сделке, переоценка стоимости имущества и др.: 26430 тыс. руб. № 26318 тыс. руб. |

(Рекомендуемое) Сумма показателей по стр.2120 + стр.2210 + стр.2220 + стр.2330 + стр.2350 отчета о прибылях и убытках по графе отчетный период должна быть равна сумме показателей ((стр.030 + стр.040 листа 02) Декларации по налогу на прибыль. При условии - организация не применяет несколько систем налогообложения; не осуществляет расходы, не принимаемые для целей налогообложения; дата признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете совпадает.: 25066 тыс. руб. № 24955 тыс. руб.
Помогите, пожалуйста,перепровожу документы с начала года- ничего не меняется.

[Entry]

Создаются ли резервы и в БУ и в НУ у вас?

Правила создания резервов в этих 2х учетах отличаются тем, что в НУ есть ограничение 10% по выручке, а в БУ его нет. Это может быть 1е отличие по сумма резервов - один больше и другой меньше.

И если вы создаете резерв только в БУ т.е стоит "галочка" в настройках, а в НУ не создаете, то будет на полную сумму резерва в БУ разница. Это 2е возможно отличие - один резерв есть, а другого нет.

[tatyana_ab]

Но мне, все-таки, не понятно, мне как-то ручными проводками все уровнять или оставить как есть? Как-то все так написано, таким языком, что я никак не могу понять, они должны быть равны (у нас ОСНО) или все-таки это нормально. У нас постоянно на конец отчетного периода кто-то должен нам деньги.

[Entry]

Не надо ничего уравнивать, если у вас все корректно.
Может бухгалтерская прибыль отличаться от налоговой.
Резерв в БУ мы обязаны создавать, в НУ по желанию.
Обычно создают два резерва, чтобы сблизить учеты БУ и НУ. Но, если лимит в 10% от выручки превышен, то резерв в НУ все равно будет отличаться от резерва в БУ.

У вас какая опция выбрана резерв и в БУ и в НУ или только в БУ в настройках?

[tatyana_ab]

У меня стоит и бухгалтерский и налоговый.

[Entry]

Сообщение от tatyana_ab

У меня стоит и бухгалтерский и налоговый.

Тогда надо проверить лимит 10%.
Посмотрите свою выручку и посчитайте 10% и сравните с суммой резерва по НУ и суммой резерва по БУ. Если они разные, то из БУ вычесть резерв НУ. Это будет разница, на которую отличается БУ прибыль от НУ прибыли.
Соответственно, если все остальное корректно заполненно и проведенно.
Можете еще регистры налоговые посмотреть.

[tatyana_ab]

Помогите, пожалуйста, разобраться, почему программа формируя оценочный резерв ставит долг нам наших покупателей как внереализованный доход? Должно же быть наоборот (налог на прибыль должен уменьшаться уменьшатся и это должны быть внереализационные расходы). В учетной политике стоит, что мы формируем резервы по сомнительным долгам в бух. и налог.учете по статье отчисления в оценочные резервы.

[Entry]

Сообщение от tatyana_ab

Помогите, пожалуйста, разобраться, почему программа формируя оценочный резерв ставит долг нам наших покупателей как внереализованный доход? Должно же быть наоборот (налог на прибыль должен уменьшаться уменьшатся и это должны быть внереализационные расходы). В учетной политике стоит, что мы формируем резервы по сомнительным долгам в бух. и налог.учете по статье отчисления в оценочные резервы.

Надо посмотреть, что конкретно попадает в доход.
В расходы попадает резерв по задолженности в момент создания этого резерва, а в доход уже его корректировка, когда долг покупатель погасил.