Проводка возврата переплаты (УСН)

[Alissen]

Ситуация такая: мы переплатили налог и попросили вернуть переплаченное. Нам вернули на р/с сумму по решению ИФНС. (Могли зачесть переплату, но поздно пить боржоми - уже случилось)
Сейчас висит следующим образом:
Дт 51 Кт 68.12
Соответственно, сумма, попадая в кредит налога, просится быть заплаченной обратно. Как правильно провести? Может, еще одна проводка нужна или на 68.12 не вешать?

Заранее спасибо!

[Entry]

Вы начислили
Д 99 К 68.12 100р

Запалатили
Д 68.12 К 51 500р
т.е 400р переплаты и значит после следующего начисления вы заплатите разницу (или ничего не заплатите в зависимости от суммы) налога с учетом переплаты; ваше следующее начисление налога эту переплату и "закроет" по К 68.12.

Начислили налог за следующий квартал
Д 99 К 68.12 400р

В результате 68.12 - закрыт в ноль

[Alissen]

Entry:
все понятно, сейчас так и делаем.
Но я разбираю завал 2011 года (не мой). Переплата была в 2010, а возврат УЖЕ ОСУЩЕСТВИЛСЯ в 2011. Учет ведется с 2011, по 2010 - ввод начальных остатков. Что было в 2010 - тайна, покрытая мраком.
Я имею возврат на р/с из налоговой в сумме 3100 руб, проведенный так, как я описала. Он ложится в кредит 68.12 и висит в нем вечно. Что делать?

[Entry]

Сообщение от Alissen

... Что было в 2010 - тайна, покрытая мраком.
Я имею возврат на р/с из налоговой в сумме 3100 руб, проведенный так, как я описала. Он ложится в кредит 68.12 и висит в нем вечно. Что делать?

Для того, чтобы понять - надо бы получить сверку с ИФНС по данному налогу и по ней сможете сделать проводки корректные т.к увидите сальдо на текущую дату. Если отчетность в эл виде, то это дело 1 минуты по ИОН Он-лайн
Предполагаю, что если вам вернули 3100р, значит это реальная переплата.
Т.е ваше входящее сальдо по сч.68.12 должно содержать Д 68.12 на эту сумму.
Д 68.12 К 51 3100р переплата (проводка в прошлом)
Д 51 К 68.12 3100р вернули перплату на р/с

И если у вас нет Д 68.12 на 3100р т.к эта проводка затерялась при вводе остатков, сейчас вы можете поправить ситуацию так:
Д 68.12 К 99 3100р

[Alissen]

Сообщение от Entry

И если у вас нет Д 68.12 на 3100р т.к эта проводка затерялась при вводе остатков, сейчас вы можете поправить ситуацию так:
Д 68.12 К 99 3100р

Да, все проводки затерялись, да, переплата была реальная. Сверку с налоговой брала сегодня - и по ней я не вижу всей этой возни с суммами. Сверка показывает реальную ситуацию, ту, что у меня в учете на сегодняшний день. Без суммы 3100.

У меня пришла такая мысль: я делала вручную проводку за 2010 год (УСН за этот год вообще в программе никак не начислялся, я сделала это заново):
Дт99 Кт68.12
Если я впихну 3100 в эту сумму, по идее, у меня кредит обнулится?
Мне сейчас важно сделать нормальный баланс за 2013, 2010 никто проверять не будет. И все правильно, кроме этой суммы...

[Entry]

Сообщение от Alissen

Да, все проводки затерялись, да, переплата была реальная. Сверку с налоговой брала сегодня - и по ней я не вижу всей этой возни с суммами. Сверка показывает реальную ситуацию, ту, что у меня в учете на сегодняшний день. Без суммы 3100...

Если у вас сверка на руках и вернули переплату за прошлые период, то вы по-идеи должны увидеть входящее сальдо на начало года или просто 3100р или свою знакомую сумму, которая в т.ч содержит эти 3100р. Потом ваши обороты текущие (начисления/оплаты) и в т.ч возврат 3100р.
Если в вашем учете на конец периода расхождения по сч.68.12 со сверкой на 3100р, то регулируете проводкой через 99сч спокойно.