Займ от учредителя товаром

[Анилак]

Фирма на ОСНО новая, денег нет. Учредитель хочет дать займ не деньгами, а товаром, который мы затем продадим. А по какой цене оприходовать
41,01/66 ? Должен быть какой-то документ. У него есть накладные,но не приложем же мы их?

[Ольга*рог]

Сообщение от Анилак

Фирма на ОСНО новая, денег нет. Учредитель хочет дать займ не деньгами, а товаром, который мы затем продадим. А по какой цене оприходовать
41,01/66 ? Должен быть какой-то документ. У него есть накладные,но не приложем же мы их?

товаром? тогда это не займ, а реализация с его стороны...с дохода он заплатит подоходный

[Анилак]

Разве? Но он же учредитель, с займов НДФЛ?

[Аланда]

Сообщение от Анилак

Учредитель хочет дать займ не деньгами, а товаром

и отдавать займ тоже товаром будете?

[Entry]

Займ товарный может быть, учет и не простой, и не всегда выгодный.

41-66 получен товарный займ
По той цене, о которой договоритесь.
Накладную физ лицо дать не может, поэтому это акт приема-передачи в свободной форме.

По общему правилу договор займа, предметом которого являются вещи, определенные родовыми признаками, предполагается беспроцентным. Однако стороны могут договориться об обратном (п. 3 ст. 809 ГК РФ). Поэтому с % или нет решаете сами.

При возврате займа - начисляем НДС с этой суммы. Это связано с тем, что имущество, полученное по договору займа, переходит в вашу собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Значит, при возврате заимодавцу другого имущества с такими же родовыми признаками происходит его реализация, которая облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.

При возврате такого займа проводки:
41-60 купили тов для возврата займа
19-60 выделили ндс с покупки
68-19 ндс взяли в зачет по приобретенным ТМЦ
66-41 вернули товарный займ
66-91 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата или так
91-66 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата
66-68 исчислили НДС с возвращенного товара

* - эта разница не учитывается при исчислении налога на прибыль.

[Анилак]

Сообщение от Entry

Займ товарный может быть, учет и не простой, и не всегда выгодный.

41-66 получен товарный займ
По той цене, о которой договоритесь.
Накладную физ лицо дать не может, поэтому это акт приема-передачи в свободной форме.

По общему правилу договор займа, предметом которого являются вещи, определенные родовыми признаками, предполагается беспроцентным. Однако стороны могут договориться об обратном (п. 3 ст. 809 ГК РФ). Поэтому с % или нет решаете сами.

При возврате займа - начисляем НДС с этой суммы. Это связано с тем, что имущество, полученное по договору займа, переходит в вашу собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Значит, при возврате заимодавцу другого имущества с такими же родовыми признаками происходит его реализация, которая облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.

При возврате такого займа проводки:
41-60 купили тов для возврата займа
19-60 выделили ндс с покупки
68-19 ндс взяли в зачет по приобретенным ТМЦ
66-41 вернули товарный займ
66-91 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата или так
91-66 отразили разницу* между стоимость тов полученных по займу и приобретенных для возврата
66-68 исчислили НДС с возвращенного товара

* - эта разница не учитывается при исчислении налога на прибыль.

Возврат понятен. А продавать этот товар как обычно только без входного НДС?
41/66 300000
90.02/41 300000
62/90,01 450000
90,03/68 68644 (фиксирую в книге продаж НДС)

[Entry]

Сообщение от Анилак

Возврат понятен. А продавать этот товар как обычно только без входного НДС?
41/66 300000
90.02/41 300000
62/90,01 450000
90,03/68 68644 (фиксирую в книге продаж НДС)

Да, проводки именно такие.
Вычета НДС по таким товарам конечно нет т.к физ лицо счет-фактуру не выставляет и плательщиком НДС не является.

[Анилак]

Спасибо!!!

[Л_О_Л]

А можно отдавать этот займ не товаром, а деньгами?

[Entry]

Сообщение от Л_О_Л

А можно отдавать этот займ не товаром, а деньгами?

Нет, должна быть однородность встречных требований т.е взяли 10кг картошки и отдали 10кг картошки, а не морковки или свеклы.
Соответственно, взяли деньги и вернули деньги.

[sous]

Сообщение от Entry

При возврате такого займа проводки:
41-60 купили тов для возврата займа
19-60 выделили ндс с покупки
68-19 ндс взяли в зачет по приобретенным ТМЦ

сомневаюсь в возможности применения вычета по ндс, товар приобретен не для продажи

[Entry]

Сообщение от sous

сомневаюсь в возможности применения вычета по ндс, товар приобретен не для продажи

Для вычета НК не требует перепродажи, а требует использования в операциях облагаемых НДС.
При возврате займа товаром будет начислен НДС 18% т.к это по сути "обратная реализация".

Налогоплательщик имеет право на вычет "входного" НДС, если одновременно выполняются следующие условия:
- приобретенные товары (работы, услуги) предназначены для осуществления операций, облагаемых НДС (п. 2 ст. 171 НК РФ);
- товары (работы, услуги) приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ);
- имеется надлежащим образом оформленный счет-фактура поставщика (в установленных НК РФ случаях - иные документы, подтверждающие фактическую уплату сумм налога (п. 1 ст. 172 НК РФ).