Уточнение резерва на оплату отпусков в БУ

[Natycia181090]

Здравствуйте, очень прошу проверить меня, думаю, что где-то я запуталась.

Я формировала резерв на отпуска в 2013 году. Делала это так:
- посчитала, какое количество дней отпуска будет положено работникам на конец 2013 года (А)
- посчитала средний заработок на конец 2012 года+страховые (В)
- умножила А на В , получились предельные отчисления в резерв (С)
- потом посчитала предполагаемую годовую сумму расходов на оплату труда с учетом страховых взносов в 2013 году (Д).
- получила процент отчислений Е = С / Д

Потом каждый месяц брала зарплату без отпускных, умножала на этот процент Е, получались месячные отчисления в резерв и в БУ и в НУ. Делала так каждый месяц, ни разу ничего не уточняла и не пересчитывала.

На конец года у меня остался неиспользованный резерв в сумме ≈ 50 000.

Я посчитала, кто у меня отпуска не использовал на конец 2013 года, дни умножила на средний заработок за 2013 год пляс страховые, получилось ≈ 40 000.

Вот я тогда 40 000 тысяч резерва могу и в БУ и в НУ перенести на 2014 год, а десять тысяч должна списать на 91.1 как прочие доходы, в НУ как внереализационные?

На 2014 год опять считаю этот процент отчислений в резерв по той же схеме и опять отчисляю каждый месяц, ничего не уточняю в течение года?

Как я понимаю, я должны была уточнять резерв в БУ каждый квартал, а в НУ нет. Уточнять именно так, как я написала про 40 000 тысяч? Уф...

Огромное спасибо, если осилите разобраться в моей "писанине"!