Отчет 2ндфл по обособленному подразделению за 2013г

[pugovka]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно сделать: Уплатили НДФЛ за сотрудников обособленного подразделения (за ноябрь, декабрь 2013) по месту нахождения головной организации. Обособленное подразделение не имеет р/счета и отдельного баланса.
Как правильно отчитаться по 2 НДФЛ за 2013г.? Сведения подаются по месту головной организации или все-таки в две разные налоговые (по месту головной организации и по месту нахождения обособленного подразделения)? И что делать с уплатой налога (получается не в ту налоговую)? Спасибо.

[L_a_r_i_s_a]

Надо платить и отчитываться в две разные налоговые.

Сообщение от pugovka

И что делать с уплатой налога (получается не в ту налоговую)?

Выходит что так.

[MarinaAnna]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Надо платить и отчитываться в две разные налоговые.

Как раз сегодня общалась с инспектором камеральным по 2НДФЛ. Немного ранее пришло приглашение в налоговую обособки, пригласили для пояснения, по какой причине есть обособка, а 2НДФЛ не сдан за 2013 год, прежние года почему то не вспомнили, обособка открыта в 2009 году, всегда платила и отчитывалась полностью в голову. В общем съездила, сказали, срочно сдайте, откорректируйте и т.д. У меня часть работников работает в голове, а часть в обособке. В общем после общения сегодня с инспектором головы, сказала она : сдать новую 2013 года, без всяких номеров корректировок, т.е. отчет будет считаться правильным сданный и принятый по последней дате, при этом прислать письмо с пояснением ситуации, по какой причине новый отчет сдаю, в обособку сдать тоже отчет, далее написать письмо о том, чтобы по конкретным платежным поручениям изменить ОКАТО, и данные куда нужно перебросить, т.е. у меня УФК городское и УФК обособки отличается. В письме указать именно № платежных поручений, по которым нужно сделать переброску в полной сумме платежного поручения, а не просто написать, что сумму переплаты прошу перекинуть. Вот как-то так.

[L_a_r_i_s_a]

Можно тут спрошу.

MarinaAnna, А если зарплата не начислялась и не выплачивалась (единственный сотрудник в административном отпуске), но были движения как денежных средств, так и товаров. Достаточно ли будет письма, что зарплата не начислялась и не выплачивалась? И не нужно ничего по НДФЛ сдавать?

[MarinaAnna]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

А если зарплата не начислялась и не выплачивалась (единственный сотрудник в административном отпуске), но были движения как денежных средств, так и товаров.

А этот единственный сотрудник является и учредителем и директором ? если так, то вроде как можно не начислять зарплату даже при наличии хоз операций и движений по р/счету.

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Достаточно ли будет письма, что зарплата не начислялась и не выплачивалась?

Раньше я так и делала, т.е. если фирма не работала, зарплата не начислялась и не выплачивалась, то писала письмо о том, что в связи с тем, что доходов у сотрудников не было, НДФЛ не исчислялся, не удерживался и не перечислялся. Это чтобы фирму не разыскивали в отношении того, что не сдан отчет. КАк сейчас - не знаю.
Вот вчера сдала типа корректировки 2НДФЛ, т.е. убрала из отчета сотрудников из головы тех, которые у меня пойдут в отчет в обособку, пришел протокол отрицательный, т.е. сведения не приняты. Стала звонить узнавать, сказали, зачем вы продублировали сведения по сотрудникам, по которым ничего не изменилось ? А что делать ? Ответ: сдавайте справку с нулевыми доходами по сотрудникам которые в обособку ушли. Вот сейчас снова буду справку делать.

[L_a_r_i_s_a]

Вот что в Консультанте нашла

После того как год закончился, на работников требуется подать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. Можно этого не делать, только если никакие доходы в течение года вы сотрудникам не выплачивали. Скажем, если работник весь год был в отпуске без сохранения зарплаты, вы не исчисляли и не удерживали у него налог. Значит, признать налоговым агентом по НДФЛ вас нельзя. И оснований для представления формы 2-НДФЛ тоже нет. Нулевые бланки сдавать не нужно (ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ). Для избежания вопросов со стороны ИФНС можете представить пояснительную записку, в которой объясните, что зарплату за прошедший год вы не начисляли, поэтому справки по форме 2-НДФЛ не составлены. А вот сведения о среднесписочной численности работников представляйте в любом случае (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ).

Суть вопроса. Представление в налоговую инспекцию нулевых справок по форме 2-НДФЛ действующим законодательством не предусмотрено.

Статья: Вы планируете приостановить свою деятельность на несколько месяцев (Казарина А.А.) ("Упрощенка", 2014, N 10) {КонсультантПлюс}

[LiGro]

Сообщение от L_a_r_i_s_a

Достаточно ли будет письма, что зарплата не начислялась и не выплачивалась?

всегда так делаю, вопросов не было!

Сообщение от L_a_r_i_s_a

И не нужно ничего по НДФЛ сдавать?

зачем???
Еще в ПФР даю такую справку у нас требуют

[MarinaAnna]

L_a_r_i_s_a, Ага, вот попыталась сделать справки сотрудников с нулевым доходом, ни фига, не хочет программа файл формировать, я сначала отправила 2НДФЛ типа корректировки, только там нигде корректировка не указывается, т.е. в Реестр включила только тех сотрудников, которые у меня в голове работали, а сотров обособки оттуда убрала, в результате, их программа не приняла, написала что продублированы справки, инспектору позвонила, она сказала, ну так и понятно, что по этим сотрудникам никаких изменений не было, поэтому и программа читает их как дубликаты и не принимает, это же все автоматизировано, говорит по сотрудникам которые в обособке доход получали, а в голове не получали, вот по ним и сделайте с нулевым доходом, но только по ним, тех сотрудников, у которых ничего не изменилось, в справку не включайте. В общем билась я билась, никак с нулевым доходом не хочет прога файл формировать, пришлось чуть-чуть дохода им написать, вот теперь жду протокола, что там будет.

[Marusic]

Сообщение от MarinaAnna

L_a_r_i_s_a, Ага, вот попыталась сделать справки сотрудников с нулевым доходом, ни фига, не хочет программа файл формировать, я сначала отправила 2НДФЛ типа корректировки, только там нигде корректировка не указывается, т.е. в Реестр включила только тех сотрудников, которые у меня в голове работали, а сотров обособки оттуда убрала, в результате, их программа не приняла, написала что продублированы справки, инспектору позвонила, она сказала, ну так и понятно, что по этим сотрудникам никаких изменений не было, поэтому и программа читает их как дубликаты и не принимает, это же все автоматизировано, говорит по сотрудникам которые в обособке доход получали, а в голове не получали, вот по ним и сделайте с нулевым доходом, но только по ним, тех сотрудников, у которых ничего не изменилось, в справку не включайте. В общем билась я билась, никак с нулевым доходом не хочет прога файл формировать, пришлось чуть-чуть дохода им написать, вот теперь жду протокола, что там будет.

Добрый день. У меня аналогичная ситуация. Подскажите, пожалуйста номер реестра и номер справок должен отличаться от ранее сданного? У вас приняли отчет?

[Fox120]

Нет нулевого отчета по 2-НДФЛ. Не предусмотрен законом.

[Marusic]

Сообщение от Fox120

Нет нулевого отчета по 2-НДФЛ. Не предусмотрен законом.

одскажите как сдать тогда корректировку? по обособленному сдали в головное.

[Fox120]

Сообщение от Marusic

одскажите как сдать тогда корректировку? по обособленному сдали в головное.

какую корректировку? по нулевому отчету?

[Marusic]

Сообщение от Fox120

какую корректировку? по нулевому отчету?

У нас часть сотрудников трудятся в головном предприятии, часть в обособленном. Отчет по 2 НДФЛ сдали за всех сотрудников в головное. Так вот теперь нужно сделать по ним корректировки, показать, что они доходов не получали. Как это сделать?

[Fox120]

Сообщение от Marusic

У нас часть сотрудников трудятся в головном предприятии, часть в обособленном. Отчет по 2 НДФЛ сдали за всех сотрудников в головное. Так вот теперь нужно сделать по ним корректировки, показать, что они доходов не получали. Как это сделать?

В Вашем случае, сдайте отчет по этим справкам с доходом 0, номера оставьте те же, дата текущая.

О!. Нашла..

"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2013

Вопрос: Каковы действия налогового агента в случае обнаружения ошибок в представленных справках о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (отсутствуют или искажены сведения, не сдана справка на одного из сотрудников, допущена ошибка в кодах налогового вычета)?

Ответ: Уточненные справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее - справки) представляются налоговым агентом в налоговый орган с новой датой составления, но под первоначальными номерами <*>. Одновременно с подачей уточненных справок представляются следующие документы: в случае отсутствия, искажения сведений, указанных в ранее представленных справках, - соответствующие пояснения; в случае несдачи справки на одного из сотрудников - новый реестр (при этом за нарушение налоговым агентом сроков подачи сведения по форме 2-НДФЛ взыскивается штраф в размере 200 руб.) <**>. Вместе с тем в случае обнаружения налоговым агентом допущенной ошибки в кодах налогового вычета уточненная справка подается, только если код налогового вычета не соответствует размеру налогового вычета.

Источник:
<*> Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и Рекомендаций по ее заполнению, Формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочниках".
<**> Пункт 1 ст. 126 Налогового кодекса Российской Федерации.

14.08.2013

[Fox120]

Если в предыдущем отчете были ошибки, корректируете именно ту справку где была ошибка. Ее отправляете под тем же номером, но текущей датой. Все справки в которых ошибок не было, отправлять не нужно.

[Вес`на]

Сообщение от Marusic

У нас часть сотрудников трудятся в головном предприятии, часть в обособленном. Отчет по 2 НДФЛ сдали за всех сотрудников в головное. Так вот теперь нужно сделать по ним корректировки, показать, что они доходов не получали. Как это сделать?

писать обращение об аннулировании этих справок. Образец

Развернуть для просмотра

Образец обращения

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ООО "Восток" │
│129758, Москва, Сретенский бульвар, д. 18 │
│Тел. (499) 398-55-55, e-mail: vestell@vestel.ru │
│ОКП 029905871, ОГРН 1027749139795 │
│ИНН 7717037782, КПП 671017097 │
│ │
│Исх. N 184 от 05.04.2013 В ИФНС России N 3 по г. Москве│
│ │
│ 5 апреля 2013 г. ООО "Восток" ошибочно представило в ИФНС России N 3│
│по г. Москве справку по форме 2-НДФЛ за 2012 г. за физическое лицо,│
│которое в 2012 г. не получало от ООО "Восток" доходов, облагаемых НДФЛ у│
│налогового агента. Данное физическое лицо было уволено 12 декабря 2011 г.│
│в соответствии с приказом генерального директора от 12.12.2011 N 259.│
│В связи с технической ошибкой при составлении справок по форме 2-НДФЛ за│
│2012 г. просьба аннулировать сведения о поданной за данное физическое│
│лицо справке. │
│ │
│ Сведения о поданной справке 2-НДФЛ: │
│ - Ф.И.О. физического лица - Павлов Александр Сергеевич; │
│ - дата рождения физического лица - 16.08.1980; │
│ - ИНН физического лица - 730259874012; │
│ - номер и дата справки - N 59 от 26.03.2013; │
│ - наименование файла - NO_NDFL2_7703_7717037782671017097_20130326_│
│5926032013.XML. │
│ Печать │
│ Генеральный директор Сергеев ООО Г.К. Сергеев│
│ "Восток" │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

[свернуть]

[Marusic]

Сообщение от Вес`на

писать обращение об аннулировании этих справок. Образец

Развернуть для просмотра

Образец обращения

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ООО "Восток" │
│129758, Москва, Сретенский бульвар, д. 18 │
│Тел. (499) 398-55-55, e-mail: vestell@vestel.ru │
│ОКП 029905871, ОГРН 1027749139795 │
│ИНН 7717037782, КПП 671017097 │
│ │
│Исх. N 184 от 05.04.2013 В ИФНС России N 3 по г. Москве│
│ │
│ 5 апреля 2013 г. ООО "Восток" ошибочно представило в ИФНС России N 3│
│по г. Москве справку по форме 2-НДФЛ за 2012 г. за физическое лицо,│
│которое в 2012 г. не получало от ООО "Восток" доходов, облагаемых НДФЛ у│
│налогового агента. Данное физическое лицо было уволено 12 декабря 2011 г.│
│в соответствии с приказом генерального директора от 12.12.2011 N 259.│
│В связи с технической ошибкой при составлении справок по форме 2-НДФЛ за│
│2012 г. просьба аннулировать сведения о поданной за данное физическое│
│лицо справке. │
│ │
│ Сведения о поданной справке 2-НДФЛ: │
│ - Ф.И.О. физического лица - Павлов Александр Сергеевич; │
│ - дата рождения физического лица - 16.08.1980; │
│ - ИНН физического лица - 730259874012; │
│ - номер и дата справки - N 59 от 26.03.2013; │
│ - наименование файла - NO_NDFL2_7703_7717037782671017097_20130326_│
│5926032013.XML. │
│ Печать │
│ Генеральный директор Сергеев ООО Г.К. Сергеев│
│ "Восток" │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

[свернуть]

А отчет сдавать нужно или только письмо написать?

[Вес`на]

Сообщение от Marusic

А отчет сдавать нужно

отчет вы уже сдали, теперь нужно аннулировать справки, которых в отчете быть не должно

[MarinaAnna]

Сообщение от Marusic

У вас приняли отчет?

Отчет у меня приняли, я сделала так : по тем сотрудникам, которые я оставила в голове, по ним ничего не изменяла, но те сотрудники, которые у меня в обособке, я сделала им зарплату за один месяц и отправила в голову, а в обособку отправила по этим сотрудникам с зарплатой исключив тот месяц, который я по ним включила в голову. Номера справок по голове был с тами же номерами, с которыми я отправляла раньше, в обособку тоже номера остались прежние, типа им же одну справку общую я делала, а реестр, вот сейчас не помню, то что в обособку номер реестра другой, не такой как в голове, это точно другой, а вот по голове, нужно лезть в программу, сейчас выключена, позже могу посмотреть. А за этот год сдавала, голова реестр № 1, обособка реестр № 2.
по 2013 году уже налоговая все поправила, я выписку по налогу запросила, увидела там, что сторнировали по моему письму, в письме перечислила № платежек, дат и сумм, которые попросила перекинуть на обособку, прописывала реквизиты обособки и реквизиты налоговой. Пришло письмо из налоговой, что суммы по этим платежным поручениям перечислили в обособку. Платежки нужно полностью брать, какие сторнировать, не просто просить чтобы перекинули сумму, а именно перечислить платежки и чтобы они приблизительно по сумме были не больше, в результате в голове у меня переплата получилась рублей 100. За 2014 год уже отчеты сдала, письмо написала, чтобы переплату перекинули, указала платежки, но из налоговой инспектор позвонила и попросила исключить одну платежку из письма, а включить другую, чтобы переплата все же у них осталась, а не в ту налоговую ушла, сама предложила какую платежку лучше выбрать, у меня ежемесячные платежи не одинаковые, есть где побольше, есть где поменьше, ну в зависимости от начисленной зарплаты. В общем все в порядке.

[MarinaAnna]

Сообщение от Marusic

И еще при проверки файла пишет ошибки типа нет доходов...

Вот у меня тоже 1С поругалась и вроде бы не дала выгрузить, но как только она поругалась, я и решила, сделать им зарплату за один месяц в голове, а остальные м-цы в обособке, выгрузила файл с исправленными справками в голову и по этим же сотрудникам в обособку, но за минусом дохода одного месяца, к тому же еще и по сумме подгоняла, чтобы уложиться суммой по платежкам, чтобы сумму недоимки в обособку перенаправили по конкретным платежным поручениям.
Теперь жду реакцию налоговой обособки, по идее, вроде как штраф должны выписать, но пока тишина.